Аккредитиву в пользу нерезидента что это такое

Аккредитив – Letter Of Credit (L/C) – наиболее цивилизованное условие оплаты, получившее широкое распространение в международных расчетах. С точки зрения зашиты интересов обеих сторон, аккредитивные условия оплаты являются идеальными.

В двух словах смысл аккредитивной формы оплаты сводится к следующему: банк покупателя дает гарантию банку поставщика, что он оплатит товар при выполнении всех условий сделки. При этом деньги покупателя остаются зарезервированными в банке до выполнения всех условий поставки товара и предоставления соответствующих документов.

Международные правила аккредитива

Аккредитив схема простой покрытый документарный Схема расчетов с использованием аккредитива

Не допустить двойного толкования терминов и условий применения аккредитива поможет ссылка в контракте на «Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов» в оригинале на английском языке – Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (UCP). На сегодняшний день действует редакция этого документа действующая редакция от 2007 года, №600.

Документарный аккредитив –– это уникальная форма расчетов, обеспечивающая наиболее оптимальное соблюдение интересов как покупателя, так и продавца. Документарный аккредитив является по сути своей обещанием банка выплатить бенефициару («продавцу» согласно условий внешнеторгового контракта) за счет своего заказчика («покупателя» согласно условий внешнеторгового контракта) определенную сумму в согласованной валюте, если бенефициар представит в исполняющий банк в установленный срок документы предусмотренные в аккредитиве.

Несмотря на широкую практику использования «Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов» в качестве нормативно-правовой базы, существуют противоречия между положениями Унифицированных правил и законодательством некоторых стран.

Например, в Российской Федерации вопросы применения аккредитивов регулируются Гражданским кодексом, согласно которому аккредитив по умолчанию признаётся отзывным, тогда как согласно Унифицированных правил аккредитив по умолчанию признаётся безотзывным.

Однако российские банки, также как и все банки развитых стран, на практике при осуществлении международных расчётов придерживаются Унифицированных правил. При этом во избежания возможных коллизий, в аккредитиве всегда прямо указывается, является он безотзывным или отзывным.

Обратите внимание, что UCP600 не применяется автоматически к кредиту, если в кредите ничего не сказано о том, к какому набору правил он применяется, если отсутствует ссылка на UCP600.

Если кредит выдан в соответствии с UCP600, кредит будет интерпретироваться в соответствии со всем набором из 39 статей, содержащихся в UCP600.

Тем не менее, исключения из правил могут быть сделаны путем явного изменения или исключения.

Например, стороны кредита могут договориться о том, что остальная часть кредита остается в силе, несмотря на то, что бенефициар не предоставил рассрочку. В таком случае кредит должен аннулировать действие статьи 32 UCP600. Например, путем формулировки кредита следующим образом: «Кредит будет по-прежнему доступен для оставшихся платежей, несмотря на непредставление бенефициаром соответствующих документов о рассрочке в соответствии с графиком платежей».

Аккредитив выгоден для обеих сторон сделки, он дает максимальную уверенность в успешном исходе сделки продавцу и покупателю:

Для покупателя:

Проведение оплаты только после исполнения продавцом всех условий аккредитива
Тщательная профессиональная проверка Банком документов по аккредитиву
Возможность контроля исполнения обязательств продавца в полном объеме и в предусмотренные контрактом сроки
Возможность отсрочки платежа, так как продавец получит гарантию оплаты от банка
Возможность снижения размера предоплаты или полного отказа от предоплаты
Возможность получения более привлекательных закупочных цен на товары

Для продавца:

Гарантия получения оплаты товара или услуг при выполнении условий аккредитива
Минимизация риска отказа покупателя от сделки
Исключается возможность недобросовестности в отношении одной из сторон

Виды аккредитива

Банком могут открываться следующие виды аккредитивов:

покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);
отзывные и безотзывные;
подтвержденные и неподтвержденные;

В зависимости от формы обеспечения по аккредитиву, он может быть покрытым (депонированным) – когда ваш банк перечисляет сумму аккредитива банку покупателя на весь срок и непокрытым (гарантированным).

В зависимости от наличия у покупателя возможности, при определенных условиях, в одностороннем порядке отменить сделку (отозвать аккредитив), аккредитив может быть отзывным или безотзывным.

Поскольку в международных расчетах чаще всего используется только одна форма аккредитива – простой покрытый безотзывный документарный аккредитив.

Мы не будем здесь уделять формам аккредитивов большого внимания. Более подробную информацию вы можете найти в открытых источниках информации или проконсультироваться с банком.

Участники аккредитивных операций:

импортер (приказодатель аккредитива) — какое-либо физическое или юридическое лицо, представительство юридического лица–нерезидента, по поручению которого открывается аккредитив в банке–эмитенте;
экспортер (бенефициар) –– какое–либо физическое или юридическое лицо, представительство юридического лица–нерезидента, в пользу которого открывается аккредитив и осуществляется зачисление средств;
банк-эмитент –– банк, который по поручению приказодателя аккредитива или от собственного имени открывает аккредитив в пользу бенефициара;
авизующий банк – банк, сообщающий бенефициару об открытии в его пользу аккредитива и проверяющий подлинность сообщения о выставлении аккредитива. авизующим банком может быть банк-эмитент, исполняющий банк или любой другой банк;
исполняющий банк –– банк, который осуществляет платеж или акцептует, или оплачивает переводные векселя (тратты), или осуществляет негоциацию документов, предусмотренных условиями аккредитива, с учетом того факта, что полученные документы предоставлены в строгом соответствии со сроками и условиями аккредитива;
подтверждающий банк –– банк, который добавляет свое собственное платежное обязательство к обязательству банка-эмитента осуществить платеж или акцептовать переводной вексель (тратту) или осуществить негоциацию против документов по безотзывному аккредитиву при условии предоставления документов в соответствии со сроками и условиями аккредитива;
рамбурсирующий банк –– банк, который уполномочен банком-эмитентом предоставить исполняющему банку возмещение платежей, связанных с исполнением аккредитива.

Сумма аккредитива

Аккредитив может быть открыт как на всю сумму контракта, так и на ее часть. Если аккредитив открывается на часть суммы контракта, то необходимо указать соответствующий процент от стоимости товара, подлежащий оплате по аккредитиву. Также в контракте должен быть оговорен способ оплаты остальной части суммы контракта.

В отношении суммы аккредитива может иметь место толеранс (отклонение). Если такое отклонение предусматривается, то его размер должен быть четко определен (например, +/-10%).

Отклонение 5% в сторону уменьшения от суммы, требуемой по аккредитиву, допускается даже в том случае, если толеранс не предусматривается условиями аккредитива (даже если запрещены частичные отгрузки), при условии, что отгружено необходимое количество товара и цена за единицу товара не снижается.

Если ели же в отношении суммы аккредитива или количества, или цены за единицу товара используются слова «около», «приблизительно» и т.п., это означает, что допустимое их отклонение — +/-10%.

Срок действия аккредитива

Аккредитив в ступает в силу с даты его открытия и действует до срока, указанного в его условиях.

Срок действия аккредитива должен быть достаточным для бенефициара, чтобы получить аккредитив, произвести товар, завершить процесс упаковки, транспортировать товар и собрать все документы, которые необходимо предоставить по аккредитиву.

При определении срока действия аккредитива необходимо принимать во внимание время, необходимое Бенефициару для предоставления документов по аккредитиву в исполняющий банк (который может находиться не в стране бенефициара). При этом также важно учесть, что дата предоставления документов не может быть позднее даты истечения аккредитива.

Экспортный аккредитив

Преимущества документарного аккредитива для Продавца:

наличие надежного обеспечения платежа в виде обязательства банка осуществить расчеты за отгруженные товары, получаемого до начала отгрузки;
быстрота поступления экспортной выручки, зачастую даже до прибытия товара в пункт назначения;
в случае предоставления документов в четком соответствии с условиями аккредитива, отсутствие необходимости получения согласия покупателя на оплату товара;
возможность досрочного пополнения оборотных средств (в случае предоставления в банк продавца документов в четком соответствии с условиями аккредитива, но до окончательного исполнения аккредитива): под залог имущественных прав, вытекающих из аккредитива (при платежном аккредитиве), в результате учета акцептованных банком векселей (при акцептном аккредитиве) или от негоциации векселей (при аккредитиве с негоциацией тратт).

Порядок использования аккредитива:

Продавец производит отгрузку согласно условиям аккредитива.
Продавец готовит комплект отгрузочных документов и представляет их в исполняющий банк, где производится их проверка на соответствие условиям аккредитива.
В случае, если документы соответствуют условиям аккредитива, исполняющий банк направляет документы Покупателю и одновременно производит платеж в пользу Продавца. Если документы не соответствуют условиям аккредитива, они могут быть возвращены Продавцу на доработку, или же, после получения соответствующих инструкций Продавца, запрашивается согласие Покупателя на оплату документов с имеющимися расхождениями. В любом случае документы будут выданы Покупателю только в случае его согласию на оплату документов.

В вашу пользу выставлен аккредитив:

При получении сообщения из банка-участника аккредитивной сделки (банка-эмитента или подтверждающего/исполняющего/ авизующего банка) об открытии аккредитива в пользу клиента (бенефициара), АКИБАНК проводит проверку подлинности аккредитива, оформляет на бумажном носителе и передает клиенту извещение, заверенное подписями уполномоченных лиц, об открытии документарного аккредитива, предварительно связавшись с клиентом по телефону или отправив извещение по факсу.
Прежде всего вам необходимо определить, являются ли условия аккредитива приемлемыми для вас: сумма аккредитива, срок его действия, последняя дата отгрузки и срок для предоставления документов в банк, условия оплаты банковских комиссий и расходов, а также перечень документов и описание товара. В этом случае вам следует руководствоваться положениями заключенного между сторонами контракта, учитывая, что вы вправе отказаться от условий полученного в вашу пользу аккредитива. По действующим правилам все банковские комиссии и расходы в такой ситуации будут обращены на импортера, выставившего аккредитив, даже если по условиям аккредитива они были за счет продавца («бенефициара» по аккредитиву).
После отправки товаров или оказания услуг в срок, бенефициар подготавливает документы, необходимые в соответствии с аккредитивом и представляет документы в банк, предварительно удостоверившись, что они по всем пунктам соответствуют аккредитиву: все предписываемые документы должны быть в наличии: они не должны ни нарушать условий аккредитива, ни противоречить друг другу. Банк при принятии решения о принятии или непринятии документов к оплате, четко придерживается принципов строгого соответствия документов условиям аккредитива.
При предоставлении клиентом документов по аккредитиву АКИБАНК направляет их в исполняющий банк (если АКИБАНК не является исполняющим банком по условиям аккредитива).

Необходимо ясное понимание того, что как для импортера, так и для банка, выставившего по его поручению аккредитив, наличие в документах хотя бы одного (даже, на первый взгляд, малозначительного) несоответствия условиям аккредитива является достаточным основанием для отказа в выплате средств по аккредитиву.

Соответственно, комплект документов, целиком отвечающий требованиям аккредитива, является для вас надежной гарантией полного и своевременного получения выручки по экспортной сделке, так как с момента принятия документов обязательство по их оплате целиком лежит на банке импортера.

Даже если предусмотрена отсрочка платежа, для Вашей организации не составит проблем получить кредитование под одобренные к оплате документы (будь то в форме кредита, или же путем учета векселя, выставленного на импортера).

Если исполняющий банк проверил документы и нашел их в порядке, он без промедления оплатит подтвержденный им аккредитив. В зависимости от согласованного вида использования банк выплачивает сумму аккредитива, акцептует вексель или дает (в случае аккредитива с рассрочкой платежа) обязательство произвести платеж в определенную дату в будущем.

В первом случае бенефициар («продавец» согласно условий внешнеторгового контракта) сразу же получает в распоряжение ликвидные средства.

Если бенефициар получает акцепт векселя, он может либо дождаться срока его оплаты, либо дисконтировать его в своем банке.

Обязательство произвести платеж в более поздний срок банк бенефициара при определенных условиях может по желанию авансировать.

При получении выручки по аккредитиву из исполняющего банка, банк зачисляет средства клиенту на валютный (транзитный) счет.

Специалисты службы валютного контроля, в случае возникновения каких-либо затруднений в ходе осуществления аккредитивной сделки, проведут консультации по всем интересующим вас вопросам, окажут помощь в оформлении документов. При необходимости, примут участие в переговорах с банком вашего партнера с целью совместной разработки наиболее оптимальной для вас схемы расчетов.

Порядок проведения операций по экспортным аккредитивам

Клиент:

открывает расчетный и валютный счета в банке;
представляет в отдел валютного контроля оригинал и копию внешнеэкономического торгового контракта;
сдает комплект отгрузочных документов;
подает в банк заявление на обязательную продажу экспортной выручки;

Банк:

авизует клиента условиями экспортного аккредитива от инобанка;
оформляет для клиента экспортный паспорт сделки;
принимает от клиента комплект отгрузочных документов;
направляет иностранному банку при рамбурсном письме –– (требование платежа) отгрузочные документы;
производит обязательную продажу экспортной выручки;

Плюсы аккредитивной формы оплаты

Выполнение условий сделки

Основные плюсы оплаты аккредитивом понятны – это гарантия соблюдения интересов всех сторон международной сделки: покупатель гарантированно получает деньги и кровно заинтересован в выполнении всех формальностей при поставке товара, прописанных в международном контракте.

Проверка документов

Еще одной положительной стороной условий оплаты в форме аккредитива является то, что вы можете быть уверены в том, что сделка будет проведена в полном соответствии с международным законодательством.

Так как контроль со стороны банков при аккредитивной форме оплаты жестко регламентирован, и все документы обязательно проходят проверку на соответствие стандартам их составления, возможность мошенничества и наличия ошибок в документах практически исключены. Следовательно, оформление товара на таможне пройдет более гладко.

Минусы оплаты в форме аккредитива?

Сложность оформления аккредитива

Прежде всего, в сложности процедур, так как вместо двух сторон международной сделки появляется четыре. Кроме заказчика (при аккредитивной оплате он уже называется Принципал или Приказодатель) и поставщика (Бенефициара, Получателя) в сделке будут участвовать банк заказчика (Банк-эмитент) и банк поставщика (Исполняющий, он же обычно и Подтверждающий банк).

Начинающему участнику внешнеэкономической деятельности разобраться в этом не просто.

Требования к документам и срокам

Кроме того, аккредитивная форма оплаты предполагает жесткое соблюдение сроков, требования к документации и усложнению процедуры оформления. Каждое изменение сроков исполнения обязательств со стороны любой участника сделки, обязательно закрепляется документально и подписывается всеми сторонами.

Кроме контракта между поставщиком и заказчиком, дополнительный обмен документами происходит внутри банков. Хотя в наше время все это работает в электронном виде и происходит достаточно быстро, тем не менее, это все равно требует времени на контроль и отслеживание этих процедур.

Стоимость аккредитива

Стоимость оплаты в форме аккредитива является еще одним его минусом.

С момента открытия аккредитива, покупатель замораживает собственные деньги на счете в банке, формирует Покрытие аккредитива, или платит за гарантию банка, в случае Непокрытого аккредитива.

Кроме того, поставщик не получив денег на закупку материалов для производства будет вынужден привлекать заемные средства, за обслуживание которых в конечном счете придется платить покупателю.

Ну и, разумеется, все операции по оформлению аккредитива сопровождаются банковскими комиссиями.

Послесловие

Возможно, прочитав эту статью вам покажется, что аккредитив это очень сложно. Да, отчасти в первый раз это так, но однажды пройдя шаг за шагом всю процедуру, вы поймете насколько это удобная и надежная форма оплаты.

Кроме того вы будете не одиноки – выберите надежный банк и большую часть работы он проделает за вас. У работников любого уважающего себя банка, как правило, есть структура или отдельные специалисты, занимающиеся именно аккредитивом.

И еще одно, работая с иностранным партнером, предложив аккредитивную форму оплаты, вы гарантированно сможете поднять ваш личный престиж, как специалиста и уважение к вашей фирме. Так что, дерзайте!

Источник

Предположим, одна компания хочет купить что-то у другой, но стороны сделки не особо друг другу доверяют. Тогда они могут заключить сделку через банк — он будет выступать посредником. Покупатель переведет деньги в банк, банк их заморозит, а продавец получит их, только если исполнит свои обязанности по договору. Для покупателя это гарантия, что продавец не сбежит с деньгами, для продавца — что покупатель не обманет его с оплатой.

Сергей Антонов

разобрался с аккредитивом

Аккредитив — это как раз такая банковская операция. В ней участвуют три стороны:

Плательщик (приказодатель) — тот, кто покупает.
Банк (эмитент) — тот, кто удерживает деньги до исполнения договора.
Продавец (бенефициар) — тот, кто получит деньги после исполнения договора.

Важное условие: платеж — раскрытие аккредитива — проходит только после того, как получатель денег представит заранее оговоренные документы. Например, подтвердит поставку товара или переход права собственности. Это удобно, когда партнеры заключают сделку в первый раз и не уверены друг в друге.

Как работает аккредитив

Например, одна компания продает другой здание. Стороны заключают договор, в котором указывают, что производят расчеты по аккредитиву. Схема будет такой:

Банк открывает счет на имя продавца.
Покупатель перечисляет на счет деньги, но продавец их пока не получает. Он просто знает, что деньги уже в банке и под защитой.
Продавец переоформляет недвижимость на покупателя.
Продавец представляет банку доказательство, что он переоформил здание на покупателя, например выписку из ЕГРН.
Банк разрешает продавцу забрать деньги.

Таким образом, банк в этом случае выступает гарантом надежности сделки: плательщик уверен, что получит товар, а продавец — деньги.

Законодательное регулирование. На территории России расчеты по аккредитиву регулируются параграфом 3 главы 46 Гражданского кодекса РФ и нормативами Центробанка. Международные аккредитивы выпускают в соответствии с общими правилами, которые приняла Международная торговая палата.

Отличия от банковской ячейки и счета эскроу. Банковская ячейка используется для расчетов наличными, а аккредитив — это безналичный платеж. Как и в случае с аккредитивом, в условиях договора аренды ячейки плательщик может прописать, что бенефициар получает доступ к сейфу, только если предъявит определенный документ. Например, выписку из ЕГРН, если речь идет о купле-продаже недвижимости.

В отличие от аккредитива, банк не несет ответственности за сами деньги в ячейке — только за ограничение доступа к ней. Поэтому если продавец вскроет ячейку, а внутри ничего не окажется, кражу доказать не получится.

На счете эскроу, как и на аккредитиве, деньги блокируются, пока продавец не представит покупателю подтверждающие сделку документы. Например, если речь идет о недвижимости, это может быть та же выписка из ЕГРН. Но у аккредитива, в отличие от счета эскроу, возможности шире. Например, в сделках с аккредитивами можно применять векселя. Вексель — ценная бумага, которая подтверждает обязанность должника выплатить ее владельцу указанную в документе сумму через определенный срок.

Получить деньги от банка по аккредитиву может не только сам продавец, но и указанное им третье лицо. В случае со счетом эскроу деньги переведут только бенефициару, указанному в договоре.

Аккредитив бывает отзывным: плательщик может в любой момент отменить его, не уведомляя об этом бенефициара. С эскроу так не получится.

В случае с аккредитивом банк лишь посредник — третье лицо, которое переводит деньги, если продавец представил все нужные документы. При расчетах по эскроу банк принимает непосредственное участие в сделке: он обязан проверить, действительно ли выполнены все условия.

Банки ненавидят эту рассылку!

Потому что люди узнают из нее, как заработать на банках и стать богаче

Плюсы и минусы аккредитива

Главное преимущество аккредитива — гарантия надежности сделки для обеих сторон договора. Плательщик не рискует деньгами, как если бы работал по предоплате, а бенефициар уверен, что точно получит платеж после того, как представит необходимые документы.

Минус этой формы расчетов — сложный документооборот. Бенефициар должен юридически точно соблюсти все условия аккредитива. Если банк обнаружит расхождения в полученных документах, он не переведет деньги.

Еще один недостаток — комиссия, которая в разных банках составляет в среднем 0,1—0,6% от суммы платежа.

Если аккредитив используется при расчетах в ипотечных сделках, банк может предложить свои условия, например фиксированную стоимость за использование аккредитива.

Сфера применения аккредитивов

Торговые операции внутри страны. Аккредитивы, как правило, применяются в России при крупных сделках. Такой вид гарантии используется в сделках, связанных с акциями и долями в ООО. В этом случае условием платежа бенефициару будет документ, подтверждающий изменение записи в реестре владельцев ценных бумаг или ЕГРЮЛ.

Крупные сделки между физическими лицами. Физические лица чаще всего используют аккредитив при покупке недвижимости. Если речь идет о сделках с другим имуществом, можно передать товар, например автомобиль, одновременно с оплатой. В случае же, скажем, с жильем придется ждать регистрации перехода права собственности в Росреестре.

Экспортно-импортные операции. В международных сделках с использованием аккредитива, в отличие от внутрироссийских, принимают участие сразу два банка: один на стороне импортера, другой — экспортера. Вот как проходит сделка после того, как стороны заключили контракт:

Импортер-плательщик открывает аккредитив в банке-эмитенте в своей стране.
Банк-эмитент сообщает об аккредитиве банку экспортера-бенефициара — его называют авизирующим банком.
Авизирующий банк уведомляет бенефициара, что аккредитив открыт.
Бенефициар оформляет все необходимые документы и поставляет товар плательщику.
Бенефициар передает документы о поставке в авизирующий банк.
Авизирующий банк проверяет документы на соответствие условиям аккредитива и, если все в порядке, направляет их в банк-эмитент.
Банк-эмитент также проверяет документы, если все в порядке, передает их плательщику и переводит бенефициару деньги.

Кроме гарантии надежности сделок международный аккредитив используют как выгодный инструмент финансирования импортных контрактов. Импортер может получить в банке-эмитенте кредит на выплату по аккредитиву. Причем сам банк возьмет эти деньги взаймы за рубежом по ставкам международного рынка, которые ниже российских. Таким образом, импортер фактически получит еще и выгодный кредит на финансирование своего контракта.

Виды банковских аккредитивов

Отзывный и безотзывный. Отзывный аккредитив может быть аннулирован или изменен банком по поручению плательщика в любой момент, и тогда деньги перечислены не будут. Уведомлять об этом бенефициара ни банк, ни плательщик не обязаны. При экспортно-импортных операциях такие аккредитивы по правилам Международной торговой палаты не применяются.

Безотзывный аккредитив тоже можно отозвать, но для этого банк должен направить получателю денег уведомление.

Аккредитив считается отмененным или измененным с того момента, как бенефициар даст на это согласие банку.

Аккредитив по умолчанию считается безотзывным, если в его тексте отдельно не указано, что он отзывной.

На практике чаще всего используются именно безотзывные аккредитивы, так как сам факт того, что аккредитив может быть отозван, сводит к нулю все преимущества такой формы расчета: стопроцентной гарантии, что поставку оплатят, уже нет.

Подтвержденный и неподтвержденный. По просьбе банка, который выпустил безотзывный аккредитив, его может подтвердить другой банк. После этого платить бенефициару обязан подтверждающий банк. Причем независимо от того, перечислил ли ему деньги банк-эмитент.

Компания из России хочет продать товар партнерам из Венесуэлы. В схеме используют аккредитив, но продавец знает, что в этой южноамериканской стране экономический кризис, и не уверен, что покупатель оплатит товар. Чтобы партнер был спокоен, венесуэльская фирма обращается в крупный международный банк, который готов подтвердить аккредитив — выступить гарантом сделки. Если покупатель получит товар, но не найдет денег, продавец все равно получит платеж от подтверждающего банка.

Покрытый и непокрытый. Открывая покрытый — депонированный — аккредитив, банк-эмитент сразу перечисляет деньги плательщика исполняющему банку. Именно этот исполняющий банк и будет платить бенефициару. Депонированные аккредитивы используют при расчетах на территории России.

Одна фирма покупает у другой товар и рассчитывается по аккредитиву. Чтобы убедить продавца, что он гарантированно получит деньги, покупатель сразу перечисляет всю сумму на счет в банке-эмитенте, а тот тут же переводит ее в банк, где обслуживается продавец. Правда, получить их он сможет только после поставки, но при этом он знает, что обещанные деньги существуют в природе, больше того, они уже зачислены в его банк.

При экспортно-импортных расчетах финансовые организации чаще всего работают по непокрытым аккредитивам. Их еще называют гарантированными. Исполняющий банк открывает в банке-эмитенте корреспондентский счет на сумму контракта, а потом списывает с него деньги по мере того, как платит бенефициару.

Кумулятивный и некумулятивный. Если банк разрешает плательщику зачислить не потраченную по текущему аккредитиву сумму на счет нового, такой аккредитив называется кумулятивным. Если неистраченные деньги возвращаются плательщику обратно, это некумулятивный аккредитив.

Когда компания часто работает с аккредитивами в одном и том же банке, есть смысл использовать кумулятивный аккредитив: не выводить деньги, если они вдруг остались, обратно, а перебросить их на оплату новой сделки.

Переводной (трансферабельный). Переводной аккредитив позволяет произвести выплату другому бенефициару, не являющемуся контрагентом плательщика по конкретной сделке. В этом случае плательщик должен подать в банк заявление и указать, кто имеет право получить деньги по аккредитиву.

Переводной аккредитив дает плательщику возможность рассчитаться с другими своими контрагентами, не переводя деньги со счета на счет.

Фирма закупает в долг металл, делает из него гвозди и продает. При этом с поставщиками металла она рассчитывается только после того, как реализует гвозди. В этом случае есть смысл сократить цепочку движения денег: поставщик металла будет получать деньги от покупателя гвоздей напрямую через переводной аккредитив.

Револьверный. Револьверный аккредитив открывают, когда сделка растянута по времени. Например, продавец поставляет товар партиями, а покупатель платит частями. Плательщик в этом случае может вносить деньги на аккредитив по мере того, как происходят расчеты.

Две компании сотрудничают постоянно, и нет смысла открывать для каждой сделки новый аккредитив, если можно сделать один «длинный» — револьверный.

Циркулярный аккредитив позволяет плательщику оплачивать свои счета в пределах определенной суммы через банки — агенты эмитента, например за границей.

С красной оговоркой. Аккредитив с красной оговоркой дает бенефициару возможность получить аванс до представления всех необходимых документов. Такое название появилось из-за того, что банки, выпускавшие в прошлом аккредитивы на бумажных бланках, выделяли оговорку об авансе в тексте красным цветом.

Резервный (Stand-By). Резервные аккредитивы используются для торговли со странами, где запрещены банковские гарантии, например США. Но по сути, резервный аккредитив является именно гарантией: банк-эмитент обязуется рассчитаться с бенефициаром от имени плательщика, даже если у того не будет денег.

Источник