Обязательный взнос в пользу государства
Анонимный вопрос · 4 декабря 2018
616
Является ли Россия де-факто унитарным государством? В чем это выражается?
dreamfreedom.ru t.me/politdela
Российское государственное устройство – это тот случай в политической практике, когда форма не соответствует содержанию. Несмотря на то, что уже в ст.1 Конституции Россия провозглашается федеративным государством, по сути она таковым не является. Проявляется это в 2-х вопросах: 1) глава субъекта Федерации (области, края, республики) не избирается местным населением, а назначается Президентом РФ, хотя и по согласованию с местным законодательным органом. Это привело, в частности, к тому, что значительная часть губернаторов (глав регионов) являются “пришлыми”, т.е. присланными из Москвы и никак не связаны с регионами. Но даже и местного уволить можно просто, безо всяких “заморочек” в виде перевыборов – Президенту достаточно для этого лишь “утратить доверие” к главе региона. На первый взгляд, как легко и быстро можно решать проблемы – раз и готово! Однако на деле этот порядок оборачивается как раз характерным для российской политической жизни беспорядком, поскольку порядок – устойчивый, не зависящий от капризов ескольких крупных чиновников, – в результате работы определённого механизма – подготовки и проведения выборов, в ходе которых различные кандидаты на состязательной (конкурентной) основе должны доказать, что именно каждый из них сделает нечто лучшее для своего региона, и понести ответственность за результаты своей работы по прошествии избирательного срока. Сейчас же оценка работы главы региона производится в Москве. Для этого разработано несколько формальных показателей (а зачем? ведь самым простым и эффективным механизмом оценки являются выборы), но фактически губернатор знает: главное – чтобы его регион не доставал Москве головной боли, т.е. чтобы всё было тихо. Тихо – значит, справляется. Изъян этой системы в том, что Москва не в состоянии уследить за тем, что происходит в регионах. Это попробовали исправить за счёт так называемых полпредов по вновь созданным федеральным округам. Результат – многоэтажное расплодившееся чиновничество с большими запросами, но не решение практических проблем; 2) финансовое подчинение регионов Москве: бОльшая часть бюджетных доходов сначала изымается Москвой, а затем “милостиво” перераспределяется среди регионов в виде так называемых трансферов. Это – своеобразная финансово-экономическая удавка на регионах.
Централизация политическая неизбежно влечёт за собой централизацию экономическую: поскольку всё решается в Москве, то в столице и размещаются (регистрируются) почти все – за небольшим исключением – штаб-квартиры основных российских компаний, которые уже в московский бюджет выплачивают те налоги, которые они должны были бы платить в своих регионах, лишая их таким образом существенной части доходов. Но на регионы Москва стремится повесить как можно больше расходов, с тем чтобы как можно больше доходов оставалось у неё.
Прочитать ещё 1 ответ
Что такое государство?
Государство у на в РФ – это способ отъёма денег у населения, которое не имеет права НИ НА ЧТО!, зато обеспечивает безбедную жизнь правительству, олигархам. Это же они – ЛЮДИ!, а мы – челядь, быдло, обеспечивающие им их роскошную жизнь! Радуйтесь богачи-скоты, жрите от пуза, а больным детям мы будем последние копейки по миру собирать…
Прочитать ещё 1 ответ
Что относится к полномочиям правительства Российской Федерации?
К сферам деятельности и функциям Правительства Российской Федерации относят виды деятельности, направленные на нормальное функционирование внешней и внутренней политики страны, и регулирование всех сфер жизни общества. Это
финансы,
культурная жизнь общества,
научный прогресс,
образовательные программы,
защита природы и экология,
здоровье населения,
другие сферы жизни общества.
Правительство
организует оборону, и обеспечивает надежность государственной безопасности страны;
курирует деятельность исполнительных органов власти;
формирует государственные целевые программы;
управляет средствами государственного бюджета, и контролирует собственность государства;
разрабатывает, и принимает законодательные нормативные акты.
Кроме этого, Правительство контролирует работу министерств, ведомств, федеральных служб, государственных корпораций и фондов, а также проводит работку по текущим вопросам, и функциям различных отраслей, принимает соответствующие ключевые решения, и направляет отчеты в Госдуму РФ. Полная информация о деятельности, функциях, и полномочиях Правительства Российской Федерации здесь: https://deit.name/zakonodatelstvo/18693-chto-otnositsya-k-polnomochiyam-pravitelstva-rossijskoj-federacii.html
Прочитать ещё 1 ответ
Довольно часто можно услышать, что в России одни из самых низких налогов в Европе, мол, платишь 13% подоходного налога и на этом всё, просто сказка.
Особой популярностью этот аргумент пользуется в спорах об уровне жизни. Спрашиваешь ты например, почему в Германии зарплаты в разы больше, чем в России? Тебе отвечают – зато там такие налоги, что все зарплаты на них уходят, остается только концы с концами сводить.
Давайте разберемся, сколько реально налогов платят россияне.
Государственные поборы на работе
Представим, что колхоз решил нанять работника для выращивания картофеля. Согласно данным Росстата, средняя зарплата в России в сфере растениеводства по итогам 2019 года составила 28 000 рублей в месяц. Допустим, колхоз выделил на нового работника 35 000 рублей в месяц. Посчитаем, сколько из этих денег уйдет государству на примере этого работника.
Начнем с неналоговых отчислений, а именно с обязательных отчислений в различные фонды:
• В Пенсионный фонд нужно уплатить 22% от зарплаты.
• В Фонд социального страхования 3%.
• В фонд обязательного медицинского страхования 5% плюс отдельно взнос за травматизм, в зависимости от профессионального риска от 0,2% до 8,5%. Выращивание картофеля это 17 класс профессионального риска, в котором отчисления на травматизм составляют 2%
Это к вопросу о бесплатной медицине в России. Какая же она бесплатная, если вы всю жизнь отчисляете на нее деньги со своей зарплаты, даже если ваша нога ни разу не переступала порога поликлиники.
Итого получилось 32%. Из выделенных средств останется 26,5 тысяч рублей, это примерно соответствует средней зарплате по России, но на руки эти деньги работник не получит. Сначала работодатель заплатит из них НДФЛ, те самые 13%, почти 3500 рублей, остается 23 000 рублей – эти деньги и получит работник на руки.
Недвижимость
Идем дальше, наверняка у нашего работника есть своя квартира, потому что если с такой зарплатой еще и снимать жилье, то денег даже на еду не останется. За квартиру придется уплатить налог на имущество, размер которого зависит от стоимости квартиры. Например, в 2018 году в Москве в среднем налог составлял 6 тысяч рублей в год, то есть 500 рублей в месяц.
Еще одна статья расходов – автомобиль
Во-первых, за него надо платить транспортный налог, размер которого зависит от характеристик машины и региона. В среднем по России это около 3000 рублей в год, то есть 250 рублей в месяц.
Это еще не все, не забывайте про бензин, в стоимость которого входит еще один налог – акциз, размер которого посчитать не так-то просто. Как минимум, нужно знать плотность бензина. В одном литре 92-го бензина примерно 10 рублей – это акциз.
Кроме акциза в бензине прячется еще и НДПИ (налог на добычу полезных ископаемых), тут посчитать вообще ничего не получится, налог берется не с бензина, а с добываемой нефти. Сколько с одной тонны нефти получается бензина, одному Богу известно.
В общем, по статистике почти половина водителей России в месяц тратят на бензин 4000 рублей, а это значит еще как минимум 1000 рублей налогов.
Кстати, акциз есть не только в бензине, например, за литр пива акциз составляет 22 рубля за литр, крепкого алкоголя 544, за одну сигарету не менее 2,5 рублей. Таким образом, если наш работник в день выкуривает пачку сигарет и выпивает банку пива, то плюсуем ему еще 2000 рублей налогов.
Скрытые налоги
Дальше – больше, когда вы тратите свои заработанные деньги, то сами того не замечая способствуете уплате очередных налогов в бюджет. Речь идет в первую очередь про НДС (налог на добавленную стоимость). Да, формально налог платите не вы, а продавец или производитель, но они, разумеется, закладывают его в конечную стоимость товара, работы или услуги. Поэтому в итоге бремя оплаты налога ложится на конечных потребителей – нас с вами.
Обычная ставка НДС – 20%, наверняка вы помните, что еще совсем недавно было 18%, но какая может быть стабильность без повышения налогов.
Для ряда товаров ставка меньше 10%, например, для хлеба, молока, овощей и фруктов, лекарств. Чтобы хоть как-то приблизительно оценить налоговую нагрузку, усредним ставку до 15%.
У нас осталось 16 500 рублей, 53% мы уже отдали государству, а ведь мы только начали.
Как насчет других налогов, установленных для организаций, которые они закладывают в стоимость своей продукции, которую мы потом покупаем. Например, налог на прибыль 20%, его платят практически все крупные компании.
Или, например, пришли в магазин купить рыбу. Вы задумывались, что в ее стоимость входит сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов, которые заплатила компания, занимающаяся выловом.
Можно пойти еще дальше
На примере простого рабочего, выращивающего картофель, мы показали, сколько налогов и отчислений за него уходит государству, а ведь в конечном итоге все эти отчисления также закладываются в стоимость продукции.
Получается, что сперва вы отдаете государству налог со своей зарплаты, а затем вынуждены оплачивать налог с зарплаты тех работников, которые вырастили овощи, которые вы покупаете в магазине, налог с зарплаты продавцов самого магазина, налог с зарплаты водителей, которые привезли овощи в магазин, налог с зарплаты инженеров, которые построили грузовик, на котором водители привезли овощи в магазин и так далее.
И это мы только про один налог говорим – НДФЛ, а ведь так происходит со всеми налогами. При доставке товаров в магазины тоже тратится бензин, а значит, уплачиваются акцизы, за счет чего доставка дорожает, следовательно, мы вынуждены снова переплачивать.
Да что там доставка, представьте, сколько топлива тратится комбайнами для выращивания той же картошки.
В общем, с учетом всех мультипликаторов можно оставить суммарное налоговое бремя россиян в 2/3. Конечно, это приблизительные расчеты, не претендующие на математическую точность, но все-таки 2/3 это и близко не 13%, про которые нам с вами говорят.
2/3 – это когда вы заработали на три квартиры, а купить можете только одну, и то в ипотеку.
Заметьте, мы говорили об отчислениях только в пользу государства, без учета платежей в пользу иных лиц, которые государство объявило обязательными, вроде взносов на капитальный ремонт или ОСАГО.
Вот и подумайте на досуге, действительно ли в России низкие налоги, или нас кто-то обманывает.
Если вы предприниматель, то обязаны платить налоги и фиксированные страховые взносы. И не стоит путать эти платежи или считать их «одним и тем же».
Итак, налоги и страховые взносы — это обязательная налоговая нагрузка любого ИП. Но складывается эта нагрузка из двух разных платежей. Эти платежи не заменяют друг друга, один платеж не исключает другого, каждый из них обязателен для выполнения. Вот в разности этих платежей мы и будем сегодня разбираться.
Налоги
Налоги — это обязательные и безвозмездные платежи с вашей предпринимательской деятельности в пользу государства или муниципальных органов.
ИП платит налог с прибыли. Размер этого налога зависит от выбранной вами системы налогообложения. Есть основная система налогообложения, а есть льготные — УСН, патент, ЕНВД и ЕСХН. На основной системе налогообложения налоговая нагрузка самая высокая, на льготных она ниже. Но не каждый ИП имеет право на льготную выплату налогов, так как надо соответствовать определённым требованиям. Если же вы соответствуете, и для вашего бизнеса такая схема уплаты налогов выгоднее, то стоит перейти на выбранную вами льготную систему налогообложения, обратившись с соответствующим заявлением в ФНС.
Чаще всего налог на прибыль платиться, если прибыль есть. Если прибыли нет, то налог не платиться. Однако есть исключения — это системы налогообложения, где налог платиться вне зависимости от того, есть у ИП выручка или нет.
Напомним, что если прибыли нет, то налог НЕ платиться на УСН и ЕСХН.
Если прибыли нет, на налог платится на патенте и ЕНВД.
С ОСНО все сложнее. Вы платите НДФЛ, если у вас есть платежи сотрудникам и по договорам ГПХ. В таких случаях налог от прибыли не зависит. Кроме того, ИП на ОСНО обязаны платить НДС. Не платить НДС можно лишь в том случае, когда сумма входящего НДС больше исходящего.
Но не только налог на прибыль платит ИП! Есть и другие налоги: налог на землю, имущество, транспорт или отраслевой налог. Если вы как предприниматель попадаете под какой-либо из перечисленных налогов, то обязаны платить. И эти налоги вообще не зависят от факта или размера вашей прибыли. Они обязательны к уплате всегда.
Вас может заинтересовать наш материал «Как закрыть расчетный счет при закрытии ИП»
Взносы
Обязательные взносы ИП платит за себя. Это платежи в пенсионный и медицинский фонды. Их размер фиксирован, и оплата никак не зависит от прибыли бизнеса. Нет прибыли — ИП все равно несет эти расходы за себя и за сотрудников, если они у него есть.
Выплаченные деньги поступают в фонды. И если наступает страховой случай, предусмотренный законом, фонды делают соответствующие выплаты.
Всего существует 4 вида страховых взносов для бизнеса;
- пенсионные;
- медицинские;
- социальные на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
- от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний.
Напомним, что за сотрудников платятся ВСЕ страховые взносы.
Сколько платим за себя
ИП за себя обязан платить, как уже отмечалось, пенсионные и медицинские взносы. Социальные взносы он может платить по желанию.
В 2020 году ИП за себя на ОПС должен заплатить годовой взнос в размере 32 448 рублей. Если же годовой доход в конце года превысить 300 тысяч рублей, то ИП должен будет еще заплатить пенсионный взнос в размере 1% от суммы, превышающей этот лимит. Но установлен и максимум годовых пенсионных выплат — 259 584 рублей в 2020 году.
Медицинский взнос меньше. В этом году он установлен в размере 8 426 рублей. Эта сумма неизменна и не зависит от размера вашего дохода.
Сколько платим за сотрудника
Если вы имеете сотрудников (не важно ИП вы или владелец ООО), то обязаны платить ВСЕ страховые взносы за сотрудников. Причем, платит надо тем, кто работает по трудовому договору, и тем, кто работает по гражданско-правовому договору.
Размер этих взносов следующий:
- пенсионные выплаты – 22%;
- медицинские – 5,1%;
- социальные – 2,9%;
- от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний – от 0,2% до 8,5% (зависит от вашей деятельности).
Обратите внимание, страховые взносы не зависят от прибыли! Их платят всегда, это обязанность. Есть льготы по ним, когда ИП временно освобождается от уплаты взносов за себя. Например, случаи, когда он проходит военную службу по призыву, когда ухаживает за ребенком до полутора лет, за инвалидом или пожилым человеком от 80 лет и старше и т.п. Обязательное условие для получения такой льготы — отсутствие в этот период предпринимательской деятельности и предоставления всех требуемых документов в налоговую инспекцию.
Если вам понравилась наша статья, то, пожалуйста, поставьте лайк и подпишитесь на наш канал.
Статья была подготовлена для вас порталом Sovcom.pro
Теория:
Характеристики налогов и сборов. Отличительные признаки
| Налог | Сбор |
Определение: Налог — обязательный, индивидуально безвозмездный платёж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований. | Определение: Сбор — обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определённых прав или выдачу разрешений (лицензий). |
| Налог — это отчуждение части собственности субъекта в пользу государства при внесении налоговых платежей. | Сбор — это обязательный взнос. |
| Налоги — это платежи, не имеющие определённого целевого назначения при внесении их в бюджет. | Сбор взимается за оказание законно установленных услуг или предоставление определённого права. |
| Взимание налога происходит в денежной форме. | Сбор может иметь не только денежную, но и иную форму, но это возможно лишь в том случае, если прямо предусмотрено законодательством. |
| Налоговый платёж является безвозмездным: его характеризуют односторонность, неэквивалентность и безвозвратность. | Индивидуальная возмездность — уплачивая сбор, плательщик сбора всегда имеет определённую цель (в частности, получение каких-либо прав или лицензии). |
| Уплата налогов носит не добровольный, а принудительный характер. | |
| Налоги вносятся в бюджет или внебюджетный фонд (т.е. бюджет или внебюджетный фонд являются получателями налогов). |
Обрати внимание!
Налог — систематический взнос, который уплачивается плательщиком без какого-либо встречного удовлетворения; сборы и пошлины обычно взимаются государственными и местными органами и учреждениями за оказание законно установленных услуг или предоставление определенного права. Сборы, в отличие от налогов, имеют частичную возмездность.
Функции налогов и сборов в РФ
Выделяют (4) основные функции налогов: фискальную, регулирующую, распределительную и контрольную.
| Фискальная | Налоги являются основным источником доходов государственного бюджета страны. |
| Регулирующая | За счёт повышения или понижения налоговых ставок государство может регулировать экономические отношения. |
| Распределительная | Функция заключается в перераспределении общественных доходов (происходит передача средств в пользу более слабых и незащищённых категорий граждан за счёт налогов, уплаченных более сильными категориями населения). |
| Контрольная | Позволяет государству отслеживать своевременность и полноту поступлений в бюджет денежных средств, а также вести учёт прибыли всех юридических и физических лиц. |
Налогоплательщиком признаётся физическое или юридическое лицо, на которое законом возложена обязанность уплачивать налоги.
Вместе с этим обязанность по уплате налогов может быть возложена на налогового агента.
Налоговый агент — лицо в российском налоговом законодательстве, на которое возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджет.
Отличия между налогоплательщиком и налоговым агентом
В отличие от налогоплательщика, на налогового агента формально не возложена обязанность по уплате налога с его собственных доходов и за счёт его собственных средств. Налоговый агент лишь обязан исчислить (рассчитать) сумму налога, подлежащего уплате при осуществлении определённой операции, удержать её (то есть не выплачивать) при выплате денежных средств, причитающихся какому-либо лицу, а также перечислить указанную сумму в бюджет.
Обрати внимание!
В государстве существуют разнообразные налоги и сборы, и, чтобы избежать нарушений в сфере налогового законодательства, необходимо узнавать, какие налоги, в каких случаях и каким способом необходимо уплачивать.
В РФ действует единая централизованная система органов контроля за соблюдением налогового законодательства Российской Федерации, полнотой и своевременностью внесения в соответствующий бюджет налогов и сборов. Такую систему представляют Налоговые органы Российской Федерации.
Налоговыми органами в Российской Федерации являются Федеральная налоговая служба и её подразделения.
Федеральная налоговая служба РФ — федеральный орган исполнительной власти, который подчиняется Министерству финансов РФ.
Вся подробная информация о видах, сроках и способах уплаты налогов как для физических, так и для юридических лиц размещена на сайте ФНС РФ.
Обрати внимание!
Для удобства уплаты налогов и сборов ФНС РФ разработаны специализированные интернет-сервисы и личный кабинет налогоплательщиков.