Крупный кредитный риск в пользу одного клиента

Крупным кредитным риском является объем кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента в размере свыше 5 процентов собственных средств кредитной организации.

Максимальный размер крупных кредитных рисков не может превышать 25 процентов собственных средств кредитной организации…

Статья 65. Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) кредитной организации устанавливается как процентное соотношение величины вклада или полученного кредита, полученных гарантий и поручительств, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств кредитной организации

Статья 66. Нормативы ликвидности кредитной организации определяются как:

соотношение между ее активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов и других факторов;

соотношение ее ликвидных активов (наличные денежные средства, требования до востребования, краткосрочные ценные бумаги, другие легкореализуемые активы) и суммарных активов.

Статья 67. Нормативы достаточности капитала определяются как предельное соотношение общей суммы собственных средств кредитной организации и суммы ее активов, взвешенных по уровню риска

Статья 68. Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) граждан определяется как предельное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) граждан и величины собственных средств (капитала) банка

Основные термины и понятия

Кредит, принципы кредитования, коммерческий кредит, вексель, банковский, ипотечный, потребительский, государственный, международный кредит, двухуровневая банковская система, банк, банковская прибыль, собственный капитал банка, привлеченный капитал, активные и пассивные операции банков, баланс банка, обязательные резервы, избыточные резервы, денежный мультипликатор, центральный банк.

Контрольные вопросы и задания

1. Какие виды временно свободных денежных средств Вы знаете и как они образуются?

2. Что такое кредит и какие функции он выполняет? Как развитие кредита влияет на денежное обращение?

3. Охарактеризуйте коммерческий кредит. В чем Вы видите его положительные и отрицательные стороны? Что такое вексель? Почему вексель может выполнять функции денег?

4. Охарактеризуйте банковский кредит. Какие функции выполняют банки? Как образуется банковская прибыль? На каких условиях банки предоставляют заемщикам деньги?

5. Как меняется процентная ставка в зависимости от срока, величины, обеспеченности кредита? По каким ссудам банки взимают больший процент – по краткосрочным или долгосрочным? Если предприниматель получил кредит на три месяца в размере 100 млн. руб. и заплатил за пользование кредитом 4 млн. руб., то чему равна годовая процентная ставка?

6. Что такое ипотечный кредит? Охарактеризуйте потребительский кредит. В каких формах он может предоставляться? Когда речь идет о государственном кредите, государство выступает в роли кредитора или/и заемщика? В каких формах может предоставляться международный кредит и кто может быть заемщиком и кредитором?

7. Что представляет собой кредитная система страны? Какие финансово-кредитные учреждения образуют кредитную систему в условиях рыночной экономики?

8. Как группируются все банковские операции? Какие операции банков называются активными и какие пассивными? Рассмотрите основные активные и пассивные операции банков.

9. Что такое собственные средства банка? Как они образуются? Что собой представляют привлеченные средства банка? Охарактеризуйте основные виды депозитов.

10. Каково назначение обязательных резервов? Кто и как определяет величину обязательных резервов? Что такое избыточные резервы? Каково их назначение?

11. Что такое баланс банка? Из каких частей он состоит? Рассмотрите и охарактеризуйте основные статьи банковского баланса. На основании приведенных ниже данных составьте балансовый отчет коммерческого банка. Что является основным показателем правильности выполнения задания?

Собственный капитал банка 2500

Займы у других банков 2900

Наличные деньги 400

Ценные бумаги 1000

Депозиты 25000

Обязательные резервы 5000

12. Что происходит с денежной массой при выдаче банком ссуды? При возврате ссуды? На какую сумму могут увеличить денежную массу ссуды отдельного банка и банковская система в целом? Объясните, как банковская система создает новые деньги.

13. Что такое денежный мультипликатор и чему он равен? Как изменение величины норматива обязательных резервов влияет на денежную массу? Если ссуду банка заемщик получит в виде наличных денег, что произойдет с денежной массой?

14. Допустим, что банк имеет избыточных резервов 80 млн. ден. ед. и депозитов на 150 млн. ден. ед. Если резервная норма равна 20%, каков размер фактических резервов банка ?

15. Величина избыточных резервов равна 5000 ден. ед. Определите возможное увеличение денежной массы при норме обязательных резервов, равной 12,5%; 20%; 25%; 15%.

16. Что представляет собой центральный банк страны? В чём его отличия от коммерческих банков? Как возникли центральные банки? Каковы взаимоотношения центрального банка с правительством и коммерческими банками? Охарактеризуйте основные функции центральных банков. Какими средствами центральный банк воздействует на денежное предложение?

На основании приведенных ниже данных составьте баланс центрального банка (в млрд. руб.)

Валютные резервы 10

Собственный капитал 5

Ценные бумаги 100

Банкноты в обращении 90

Резервы коммерческих банков 30

Депозиты правительства 5

Ссуды коммерческим банкам 20

17. Охарактеризуйте банковскую систему России в условиях плановой экономики. Каковы были последствия существования одноуровневой банковской системы?

18. Что собой представляет современная кредитная система России? Какова роль банков в реформировании экономики России? Рассмотрите основные проблемы развития банковской системы России.

19. На основании Закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» охарактеризуйте основные цели его деятельности и функции.

Тесты

1. Функции кредита:

а) обеспечение непрерывности процесса воспроизводства,

б) финансирование государственных расходов;

в) стимулирование эффективности производства;

г) превращение денег в капитал.

2. Активной операцией банка является:

а) привлечение депозитов;

б) получение займа в центральном банке;

в) прием наличных денег;

г) выдача ссуды.

3. Пассивной операцией банка является:

а) покупка государственных ценных бумаг;

б) получение займа в центральном банке;

в) переучет векселей коммерческих банков;

г) выдача ссуды.

4. Что из перечисленного ниже представляет собой активы банка:

а) вклады, ссуды и обязательные резервы;

б) наличные деньги, вклады и обязательные резервы;

в) наличные деньги, собственность и вклады;

г) ГЦ Б, ссуды и обязательные резервы.

5. Какое из следующих равенств составляет фундаментальную основу банковского баланса:

а) сумма собственного капитала и активов равна обязательствам;

б) сумма активов и обязательств равна собственному капиталу;

в) сумма обязательств и собственного капитала равна активам;

г) сумма активов и резервов равна собственному капиталу.

6. Норма обязательных резервов:

а) вводится как средство ограничения денежной массы;

б) вводится как средство, предохраняющее от изъятия вкладов;

в) это минимальная масса денег, необходимых для обращения;

г) страхует от банкротств банков.

7. Банковская система предоставляет деньги взаймы, создавая текущие счета. В результате денежная масса:

а) не изменяется;

б) увеличивается на величину меньшую, чем общая сумма депозитов;

в) увеличивается на величину большую, чем общая сумма депозитов;

г) увеличивается на величину равную общей сумме депозитов.

8. Общая денежная масса возрастает всякий раз, когда коммерческие банки:

а) увеличивают свои вклады в центральном банке;

б) увеличивают объемы ссуд, предоставляемых клиентам;

в) изымают часть своих вкладов в центральном банке;

г) выплачивают наличные деньги.

9. Максимально возможный объем выдачи ссуд равен:

а) фактическим резервам минус избыточные резервы;

б) активам минус обязательства и собственный капитал;

в) избыточным резервам, умноженным на величину денежного мультипликатора;

г) обязательным резервам.

10. Если норма обязательных резервов составляет 10%, то величина денежного мультипликатора равна:

а) 1 б) 10

в) 100 г) 5

11. Целью деятельности центрального банка является:

а) получение прибыли;

б) кредитование предприятий;

в) первичный учет векселей;

г) регулирование массы денег в обращении.

12. Функцией центрального банка является:

а) взимание налогов с предприятий;

б) выдача ссуд коммерческим банкам;

в) финансирование расходов правительства;

г) регулирование массы денег в обращении.

13. Центральный банк имеет право:

а) выдавать кредиты предприятиям;

б) открывать текущие счета предприятиям;

в) изменять учетную ставку;

г) принимать вклады у населения.

14. Кто имеет право печатать банкноты и выпускать их в обращение:

а) коммерческие банки;

б) министерство финансов;

в) правительство;

г) центральный банк?

15. Основными статьями актива баланса центрального банка являются:

а) валюта, наличные деньги, депозиты банков и депозиты правительства;

б) банкноты, государственные ценные бумаги и ссуды;

в) валюта, наличные деньги, банковские депозиты и ссуды;

г) валюта, наличные деньги, ссуды и государственные ценные бумаги.

16. Общая сумма банкнот, находящихся в обращении, показывается в балансе центрального банка:

а) как обязательства банка;

б) как активы банка;

в) как собственный капитал банка;

г) не показывается вообще.

================================== * * * ===================================



Регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Крупным кредитным риском является сумма кредита, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5 % собственных средств (капитала) банка.

Норматив рассчитывается по формуле:

≤ 800%,

где Кскрi– определенный с учетом взвешивания на коэффициент риска i – тый крупный кредитный риск.

3. Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам (Н9.1)

Норматив рассчитывается по следующей формуле:

≤ 50%,

где Краi – величина i-тогокредитного требования банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера в отношении участников (акционеров), распоряжающихся 5 и более процентами долей (голосующих акций) банка, определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска.

4. Совокупная величина риска по инсайдерам банка (Н10.1)

Регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком

≤ 3%,

где Крсиi – величина i-тогокредитного требования к инсайдеру банка.

Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник и способ погашения основного долга и процентов по нему.

Первичным источником является выручка от реализации продукции, услуг, поступившая на расчетный счет заемщика – юридического лица или доход от кредитуемого мероприятия.

Вторичными источниками в РФ по ГК РФ являются неустойка, поручительство, банковская гарантия, задаток, залог, удержание имущества и другие источники по договору залога.

Принимаемое кредитором имущество должно соответствовать критериям приемлемости (качество) и достаточности (количество), а стоимость его должна быть больше суммы ссуды, причитающихся процентов за нее и издержек по реализации предмета залога.

Положением Банка России от 26.03.2004г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности» установлена необходимость определения справедливой стоимости принятых в залог материальных ценностей, недвижимости и прав исходя из их рыночной стоимости.

Справедливая стоимость залога – это такая его цена, по которой залогодатель согласен его продать, а покупатель согласен приобрести в разумно короткий срок, не превышающий 180 календарных дней.

Виды залога: залог недвижимого имущества (ипотека), залог прав, залог товаров в обороте, в переработке, залог ценных бумаг, заклад.

Под обеспечением по ссуде при формировании резерва на возможные потери по ссудам понимается обеспечение в виде залога, банковской гарантии, поручительства, гарантийного депозита. При этом обеспечение классифицируется по двум категориям, из которых к обеспечению I категории качества относятся ценные котируемые бумаги государств, имеющих инвестиционный рейтинг не ниже «ВВВ», «Fitch IBCA», «Moody’s», а также ценные бумаги центральных банков этих государств, облигации Банка России и Минфина РФ, собственные долговые ценные бумаги (кроме акций) банка кредитора с определенными требованиями к срокам до погашения.

Для корректировки кредитной политики коммерческого банка и анализа процентных ставок за кредит рассчитывается средневзвешенная процентная ставка по формуле:

,

где – объем кредита по договору по n-й сделке;

– номинальная процентная ставка по n-й сделке, установленная в договоре.

Средневзвешенный срок для каждой группы срочности рассчитывается по формуле:

,

где – срок по кредитному договору, дополнительному соглашению к кредитному договору, заключенному в пределах отчетного периода по n-й сделке.

Не существует определенных правил «спасения» кредита, но существуют следующие подходы:

– изменение структуры задолженности по кредиту;

– получение дополнительной документации и гарантий;

– удержание дополнительного обеспечения;

– вложение дополнительных средств;

– реализация обеспечения, иных активов заемщика, обращение к гарантам;

– работа с заемщиком по выявлению проблем и поиску их решений;

– продажа компании, сокращение расходов, назначение нового управляющего;

– внесудебная реорганизация или банкротство заемщика – юридического лица.