Действуете ли вы в пользу выгодоприобретателя что это
В экономической, финансовой и страховой сфере часто можно столкнуться с понятием «выгодоприобретатель» — это кто такой? Рассказываем доступным языком, какие ключевые характеристики отличают выгодоприобретателей, чем они отличаются от бенефициаров, а также кто может выступать в таком качестве.
Значение термина «выгодоприобретатель»
Данный термин используется очень широко в самых разных сферах — экономике, финансах, банковском деле и страховании. Каждая отдельная ситуация несущественно меняет его значение. В русском языке слово «выгодоприобретатель» говорит само за себя: тот, кто приобретает выгоду. Однако, чтобы внести ясность, рассмотрим понятие чуть подробнее.
В широком смысле выгодоприобретателем называют сторону сделки (процесса, соглашения), получающую какие-либо блага или доходы. В более узком смысле — это получатель денежных средств. Синонимами данного понятия выступают пришедшие из французского языка «бенефициар» или «бенефициарий» (о разнице между ними расскажем позже) или созвучный «выгодополучатель».
Говоря простым языком, в настоящее время так принято называть человека или организацию, которые в результате каких-либо обстоятельств (заключения сделки, сдачи имущества в аренду) получают денежные средства (реже — другие блага).
В широком смысле выгодоприобретателем называют сторону сделки, получающую какие-либо блага или доходы.
Кто может выступить в роли выгодополучателей
Распространённость использования термина в разных сферах деятельности объясняет широкий спектр числа тех, кто может быть «получать выгоду» в той или иной ситуации. Кто является выгодоприобретателем? В этом качестве могут выступать физические и юридические лица, получающие доход от сделок, наследства, сдачи имущества в аренду, выплат по страховым договорам.
Самыми распространёнными ситуациями выгодоприобретения являются:
- Сдача имущества, включая ценные бумаги, в доверительное управление, аренду или лизинг. Например, владелец акций передаёт их в пользование брокеру, чтобы получить в итоге максимальные дивиденды. Или владелец торгового оборудования передаёт его другой компании в аренду за вознаграждение.
- Получение выплат по страховому договору.
- Получение вознаграждения от собственности, находящейся в трастовом управлении.
- Для банка выгодоприобретателем является любой человек или организация, получающий платежи на свой счёт по результатам какой-либо сделки.
Российская практика
Термин выгодоприобретатель в российском законодательстве встречается не слишком часто. Например, в Гражданском кодексе он касается только сферы страхования (статья 956), при этом конкретного определения термина закон не содержит. Более подробное разъяснение понятия можно найти в законе «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
Таким образом, отдельное определение этого термина в российских законодательных актах в настоящее время отсутствует, а применяется он в основном в сфере страхования — так называют сторону, получающую страховую выплату.
Смежные понятия: что значит «бенефициар»
«Выгодоприобретатель» и «бенефициар» — в чём разница? На практике эти понятия чаще всего употребляются как синонимы, хотя в отдельных случаях между ними могут быть отличия. Также важно знать, что один и тот же человек одновременно может являться и бенефициаром и выгодополучателем, а иногда — только последним.
В обоих случаев в этом качестве выступают физические и юридические лица. Их главное сходство состоит в том, что они получают вознаграждение от предоставления своего имущества в пользование по договору аренды, доверительного управления или по иному соглашению.
Среди различий можно назвать:
- В частной собственности бенефициара находится минимум четверть всего имущества, что даёт ему право управлять юридическим лицом, принимать стратегические решения и назначать на руководящие посты.
- В большинстве сделок выгодоприобретатель очевиден, в то время как установить бенефициара не всегда просто.
Конечным бенефициаром или выгодоприобретателем частных компаний всегда является физическое лицо.
Выгодоприобретатели для юридических лиц
В действительности данное понятие иногда используется относительно деятельности обществ с ограниченной ответственностью. Выгодоприобретатель юридического лица — это организация или гражданин, в пользу которого заключаются сделки, выплачиваются финансовые средства и иные вознаграждения. То есть, в большинстве случаев так называют сторону, которая в конечном итоге получает финансовое вознаграждение за работу компании.
Например, очевидными выгодоприобретателями будут владельцы имущества и средств производства, сдаваемых в аренду. Допустим, компания сдаёт оборудование в лизинг. То есть, использовать его будет одна сторона, а получать вознаграждение за это — настоящий собственник.
Также выгодоприобретателем в ООО является его фактический владелец, который получает основной доход от его деятельности. То есть, это не генеральный директор, осуществляющий руководство компанией, а учредитель, имеющий решающее право голоса в решении рабочих вопросов и получающий дивиденды.
Приватность конечного бенефициара
Важно знать, что настоящий выгодополучатель юридического лица (его ещё называют «конечный бенефициарий») не всегда указан в учредительных документах. Это происходит по нескольким причинам, большинство из которых связаны с нарушением законов или финансовыми махинациями.
Среди них можно назвать уход от налогов, нарушение запретов на занятие какой-либо деятельностью для осужденных по экономическим преступлениям, нежелание попадать в поле зрения контролирующих органов. Это далеко не полный перечень.
В настоящее время в сфере среднего и крупного бизнеса распространена ситуация, когда компанией владеет не частное лицо, а другая организация. В результате может получиться весьма запутанная схема, внутри которой затруднительно вычислить реальных выгодоприобретателей. Важно помнить, что конечным бенефициаром или выгодоприобретателем частных компаний всегда является физическое лицо.
Резюме
Выгодоприобретателем или выгодополучателем называют физических и юридических лиц, получающих вознаграждение в ходе заключения сделок. Для юридических лиц в таком качестве выступают учредители, а также собственники недвижимости и средств производства.
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Понятие «выгодоприобретатель»
Чаще всего термин «выгодоприобретатель» встречается в экономической, финансовой сфере и в страховании. Его значение вложено в само определение.
Выгодоприобретатель — это тот, кто получает выгоду от чего-то. Он законно получает доход от совершения операций, предусмотреных соответствующим договором или соглашением.
Кто может быть выгодоприобретателем?
Выгодоприобретателем может быть любой человек, независимо от его статуса. К понятию относятся как физические, так и юридические лица. Они могут получать денежные средства от:
- заключённых сделок;
- сдачи собственного жилья или любого другого имущества в аренду;
- получения страховки при наступлении страхового случая;
- прав на наследство;
- деятельности компании;
- депозита.
И таких примеров можно привести множество.
Этот термин чаще всего встречается в правовых документах и актах, относящихся к страховой деятельности.
Так, Гражданский кодекс, ст.956 рассматривает деятельность страховых органов, не приводя конкретного определения выгодоприобретателю. Более чёткое разъяснение даёт закон «Об организации страхового дела в РФ». Выгодоприобретателем называют того, кто получает выплаты по страховке.
В финансовой и экономической области используют термин «бенефициар».
Чем отличается выгодоприобретатель от бенефициара?
По сути, и тот и другой имеют доход от какой-либо деятельности. Но это только на первый взгляд. Один человек может одновременно являться выгодоприобретателем и бенефициаром. Но это могут быть и два разных субъекта.
Выгодоприобретатель только получает доход, а бенефициар получает доход и контролирует всю деятельность. Он всегда остаётся в тени, его никто не знает, но он руководит всем процессом. Его доля в бизнесе составляет от 25%, что даёт право принимать решения.
Часто, чтобы укрываться от уплаты налогов, бенефициаров вычислить практически невозможно. Более того, к ним тянется целая цепочка звеньев. Такая схема применяется при получении прибыли от криминальной деятельности и выводе средств в оффшор.
Выгодоприобретатель юридического лица
Такое понятие относится к деятельности организации или компании. Выгодоприобретателем в таком случае будет субъект, в чью пользу будут совершаться сделки и производится выплаты. Как правило, это сторона, получающая вознаграждение за работу всей организации, владелец компании.
Например, если сдаются арендаторам средства производства, то прибыль от аренды получит собственник этих средств. Выгодоприобретателем будет являться фактический владелец организации. Он и получит основную выгоду – доход от деятельности организации. И это не обязательно директор или руководитель компании, это её владелец, учредитель.
Конечный бенефициар
Выгодоприобретателя юридического лица принято называть конечным бенефициарием. Он редко указывается в документах учредительного характера. Это обычно происходит, когда нарушают закон или проводят сделки с финансовыми нарушениями.
Самая распространённая причина таких махинаций – уклонение от уплаты налогов. Чтобы скрыть реальные доходы и не обнаружить выгодоприобретателя, придумывают сложные и запутанные схемы. При этом владельцем организации является какая-то компания, у которой тоже есть владелец. Кроме того, таких звеньев в цепочке махинаций несколько.
Образец заполнения анкеты
07.08.2001 года в России был принят Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма», а также Положение Центробанка России от 01.01.2001 года «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма».
Руководствуясь ими, банки обязаны устанавливать и идентифицировать выгодоприобретателя. Для этого необходимо заполнить анкету:
Когда выгодоприобретатель физическое лицо – «Анкета выгодоприобретателя физического лица».
Здесь необходимо предоставить информацию о регистрации предприятия, контактную информацию, уставной капитал, имущество, лицензии, какой вид деятельности у организации. Так же указываются его паспортные данные руководителя и ставится его подпись.
Скачайте бесплатно бланки анкет физического лица:
- Бланк №1 .jpg
- Бланк №2 .jpg
- Бланк №3 .jpg
В случае, если выгодоприобретатель юридическое лицо, заполняется «Анкета выгодоприобретателя юридического лица».
Если в анкете физического лица данные о человеке, то в анкете юридического лица в основном вопросов о компании. Ниже можете бесплатно скачать образец анкеты.
- Анкета юридического лица, бланк .jpg
Если выгодоприобретатель ИП – скачайте бесплатно «Анкету выгодоприобретателя ИП».
- Анкета выгодоприобретателя — индивидуального предпринимателя, часть 1 .jpg
- Анкет выгодоприобретателя — индивидуального предпринимателя, часть 2 .jpg
- Сокращенная анкета выгодоприобретателя — ИП .jpg
Когда в платёжных документах указывается третье лицо, на него также должна заполняться анкета, как на юридическое. Необходимо указать основания, которые говорят о том, что данное лицо действует в пользу другого при совершении операций, проводимых в банке, а также других сделок.
Особенности заполнения анкет
В банках и офисах страховых компаний имеются образцы заполнения всех необходимых анкет, они содержат до 20 вопросов. На какие-то требуется отвечать развёрнуто, давать полный исчерпывающий ответ. На некоторые можно отвечать просто «ДА» или «Нет».
При заполнении анкет следует быть предельно сосредоточенным, внимательным и аккуратным, чтобы не допускать описок, помарок и ошибок. Не стоит полагаться на память: номера лицензии, договора и прочего лучше списать с документа.
В случае, когда ИП не гражданин России, нужно указать документы, на основании которых он находится на территории РФ. Также обязательно указать фактический адрес проживания, электронную почту и номера телефонов – рабочего и личного мобильного.
Также необходимо предоставить информацию о регистрации индивидуального предпринимателя и о разрешении осуществлять деятельность на территории РФ. Чтобы подтвердить, что данный субъект является выгодоприобретателем – вносится номер договора на осуществление деятельности по предоставлению услуг.
В конце ставится подпись, дата, печать. Если таковой нет, то необходимо сделать пометку «б/п».
С развитием капитализма в нашей стране появляется всё больше новых понятий, раскрывающих статусы и форму деятельности разных участников торговых отношений. Так, многие из нас слышали слова «бенефициар» и «выгодоприобретатель». Но мало кто задумывался о том, что они означают. В нашей статье мы расскажем о сути этих терминов, тем они схожи и чем отличаются.
По сути, бенефициар и выгодоприобретатель – это сильно схожие понятия, подразумевающие, что именуемые ими субъекты являются конечными получателями денег. Также можно сказать, что это физическое или юридическое лицо, извлекающее материальную пользу из действий клиента или использования собственного имущества.
Кто такой бенефициар
Само слово происходит от латинского «beneficium» – польза. Оно имеет хождение в сфере корпоративного и торгового права. Бенефициаром может быть гражданин или компания, получающие доход от операций, которые совершаются с их материальными иили нематериальными активами. Это могут быть недвижимость, деньги, определённые виды прав, ценные бумаги и т. п.
В законе существует ещё одно определение понятий бенефициар и выгодоприобретатель. Это конечные получатели денег в договорах страхования, где участвуют три стороны – страхователь, страховщик (страховая компания) и выгодоприобретатель. Примером может послужить ДТП, где водитель, виновный в аварии, является страхователем, а пострадавший – выгодоприобретателем, поскольку в ему в итоге выплачивается страховая сумма на ремонт автомобиля.
Бенефициарный владелец простыми словами
Это истинный собственник предприятия, так называемый хозяин. Причём не обязательно, чтобы бенефициарный владелец проходил как официальный учредитель по документам юридического лица. Понятие реального хозяина появилось тогда, когда в оффшорных зонах российские предприниматели начали открывать свои компании.
Нередки случаи, когда учредителями являются одни лица, а бенефициарными владельцами – другие. Причём вторые полностью контролируют ход деятельности хозяйствующего субъекта.
Понятие и статус бенефициара полностью легальны и не имеют отношения к каким-либо теневым махинациям. По закону реальным хозяином компании может быть физическое лицо, чья доля в уставном капитале составляет 25% и более. Информация о конечном получателе прибыли, как правило, нигде не афишируется. Сведения о них известны только обслуживающим банкам и агентам этих фирм. Конечный получатель прибыли имеет право распоряжаться всеми счетами компании без ограничений.
Как стать бенефициаром
Порядок получения статуса бенефициара зависит от характера конкретных условий, при которых лицо планирует извлекать прибыль. Исходя из особенностей этих ситуаций, различают несколько категорий бенефициаров:
- граждане, получающие прибыль напрямую от непосредственного использования своего имущества (например, от сдачи квартиры в аренду);
- владельцы акций, облигаций, векселей в момент их погашения;
- субъекты, получающие прибыль при доверительном управлении их имуществом (учредители и реальные хозяева компаний);
- лица, которым полагаются страховые выплаты при наступлении страхового случая;
- собственники аккредитива;
- получатели по инкассовым распоряжениям и т. д.
Нельзя считать этот перечень исчерпывающим. Бенефициаром можно стать и при любых других законных условиях, предполагающих извлечение дохода одной или обеими сторонами правоотношений.
Выгодоприобретатель в банке
Выгодоприобретателем в банке является собственник имущества, в пользу которого совершается сделка со второй стороной. В качестве собственника может выступать любое частное или юридическое лицо, а также ИП. Аналогичная ситуация и со второй стороной. Это может быть контрагент по торговой сделке, адвокат, брокер, риелтор, страховщик и т. п.
Рассматриваемый термин используется в российском законодательстве, регулирующем вопросы финансовой безопасности клиентов банков и легализации прибыли.
Банк, осуществляющий операцию, имеет право запросить сведения о конечном получателе прибыли и отказать в проведении операции при их непредставлении. Для банка выгодоприобретателем считается человек или компания, которой полагается платёж, доход от использования собственности или сделки.
Отличия бенефициарного владельца от выгодоприобретателя
Несмотря на схожесть, рассматриваемые понятия всё же не считаются полностью тождественными. Российское законодательство проводит отличия между бенефициарным владельцем и выгодоприобретателем.
Так бенефициарный владелец – более узкое понимание выгодоприобретателя. Для того чтобы им стать, субъект должен иметь долю в уставном капитале предприятия не менее 25% и непосредственно контролировать ход его работы, определять политику и принимать основные управленческие решения. Пусть даже эти решения условно исходят от формального руководства.
В связи с этим уполномоченные государственные органы часто интересуются именно реальными хозяевами компаний в целях противодействия легализации «теневого» капитала, спонсирования преступных организаций и т. п. Для банков сведения о конечном бенефициаре часто являются краеугольным камнем при решении вопроса о предоставлении займов. Кредитная организация анализирует не только платежеспособность компании, но и непосредственно данную личность, её репутацию и добросовестность. На основе проведённого анализа прогнозируются риски, связанные с кредитованием предприятия.
Некоторые организации для того, чтобы скрыть информацию о реальном владельце, открывают счёт на третье лицо, наделённое правом подписи. Это может быть директор или доверительный управляющий. Однако при более детальной проверке кредитор, скорее всего, выяснит существование истинного владельца бизнеса и передаст соответствующие сведения в фискальные органы.
Права и обязанности бенефициара
Права и обязанности бенефициара будут иметь юридическую силу только при условии закрепления данной информации в уставе. Также важно, чтобы правоотношения между истинным собственником и управляющими (директорами, номинальными учредителями, агентами) были закреплены договором или другим официальным документом.
Бенефициар имеет право:
- получать прибыль от деятельности предприятия;
- свободно распоряжаться принадлежащей ему долей уставного капитала;
- решать вопросы об увольнении и назначении на должность директора, главного бухгалтера;
- принимать участие в общих собраниях учредителей (акционеров);
- в соответствии с размером принадлежащей ему доли принимать управленческие решения, определять политику предприятия.
Мы привели базовый перечень прав бенефициара и выгодоприобретателя. Его нельзя считать исчерпывающим, поскольку конкретные правомочия выгодоприобретателя зависят от характера правоотношений с другой стороной.
Главная обязанность бенефициарного владельца компании заключается во внесении определённой доли в уставной капитал. В целом никаких больше обязанностей хозяин не имеет, за исключением тех случаев, когда они зафиксированы в уставе или соглашении с управляющими агентами.
Нередки ситуации, когда права истинного владельца нарушает номинальное руководство компании или другие ее собственники. Например, управляющее звено препятствует в получении прибыли путём искажения показателей, так или иначе лишает собственника возможности участвовать в общих собраниях и контролировать ход работы и т. п.
Чтобы этого не произошло, юристы рекомендуют заключать письменные соглашения с управляющими агентами, а том числе договоры о доверительном управлении, где будут детально прописаны права и обязанности всех участвующих сторон.