Заявление отказ от получения налогового вычета в пользу супруга
Питон
спросил
13 февраля 2014 в 17:25
32067 просмотров
Добрый вечер, прощу помочь в правильном оформлении текста в письме(заявлении) касающегося отказа супруга в пользу супруги на возврат НДФЛ (3-НДФЛ) с покупки квартиры.
Нитка
63 502 балла
, г. Пермь
Доброго дня!
Цитата (Питон):Добрый вечер, прощу помочь в правильном оформлении текста в письме(заявлении) касающегося отказа супруга в пользу супруги на возврат НДФЛ (3-НДФЛ) с покупки квартиры.
Правильнее говорить о распределении вычета между супругами (0% и 100%) 
. Бланк в прицепленном файле.
Образец заполнения можно посмотреть на сайте ФНС
Спасибо
Но это немножко не то, что нужно. Заявление должно быть написано в произвольной форме.
Нитка
63 502 балла
, г. Пермь
Цитата (Питон):Спасибо Но это немножко не то, что нужно. Заявление должно быть написано в произвольной форме.
И где же об этом написано?
Спасибо, но это заявление можно написать уже в ИФНС. Они сами продиктуют, как надо Поэтому тема закрыта.
Цитата (Питон):Спасибо, но это заявление можно написать уже в ИФНС. Они сами продиктуют, как надо Поэтому тема закрыта.
Добрый день!
Ну, во-первых, закрыть тему Вы не можете – это прерогатива администрации форума…
Во-вторых, странная реакция на помощь. Если форма документа не утверждена, любой документ будет “в свободной форме”. В том числе тот, который дала Нитка.
В-третьих, догадайтесь с одного раза, какую форму Вам “продиктуют” в ИФНС, если на сайте ФНС размещен образец этой формы?
Да и потом, лучше идти с готовой заполненной формой… Но это мое личное мнение.
Успехов!
PS. Вот теперь, пожалуй, тему можно закрыть. Ответ на вопрос дан, а это главное…
Составить и распечатать трудовой договор по готовому шаблону
#1
marika777
marika777
- Members
- 1 сообщений
Newbie
Отправлено 17 October 2010 – 19:52
Пожалуйста помогите написать заявление об отказе в имущественном вычете в пользу супруга!Так как нахожусь в декретном отпуске, неизвестно когда еще вернусь на работу. Квартира куплена как совметное имущество(по ипотеке “молодая семья”).
#2
Alena79
Alena79
- Пол:Женщина
- Город:г.Киров
Отправлено 01 November 2010 – 08:43
Пожалуйста помогите написать заявление об отказе в имущественном вычете в пользу супруга!Так как нахожусь в декретном отпуске, неизвестно когда еще вернусь на работу. Квартира куплена как совметное имущество(по ипотеке “молодая семья”).
Для того, чтобы Ваш супруг воспользовался имущественным налоговым вычетом в связи с покупкой квартиры в общую совместную собственность в полном объеме (2 млн. + проценты по кредиту),Вам необходимо написать не отказ, а заявление о распределении долей.Заявление пишется в произвольной форме,содержит Ваши паспортные данные, адрес регистрации и сообщение о том, что вы распределяете доли в квартире по адресу (…) следующим образом: супругу – 100%, супруге -0%. Заявление подается в налоговую инспекцию вместе с налоговой декларацией и документами, подтверждающими право на вычет, однократно.
В данном случае Вы не утратите право на налоговый имущественный вычет (предоставляется раз в жизни)и сможете воспользоваться им при покупке другой недвижимости.
Управление ФНС России по Кировской области
#3
volk12
volk12
- Members
- 1 сообщений
Newbie
Отправлено 04 February 2011 – 03:40
Спасибо, за ответ! Тоже ищу информацию, как писать это заявление. Если возможно, приложите образец такого заявления, может быть кто-то уже писал.
Правильно ли я понял, что если супруга напишет заявление об отказе, то муж будет претендовать только на половину вычета?
Достаточно только одного заявления от супруги? или муж должен написать такое же заявление?
С уважением, Сергей
#4
Ursulus
Ursulus
- Members
- 4 сообщений
Newbie
Отправлено 15 February 2011 – 08:07
Добрый день! а если мы купили квартиру с мужем в общую совместную собственность и сейчас будем возвращать вычет оба (т.е. как доли 50% и 50%), то в будущем никто из нас уже не сможет больше использовать это право вычета?
#5
shestakova0408
shestakova0408
- Members
- 2 сообщений
Newbie
Отправлено 15 February 2011 – 13:44
Пожалуйста помогите написать заявление об отказе в имущественном вычете в пользу супруга!Так как нахожусь в декретном отпуске, неизвестно когда еще вернусь на работу. Квартира куплена как совметное имущество(по ипотеке “молодая семья”).
Для того, чтобы Ваш супруг воспользовался имущественным налоговым вычетом в связи с покупкой квартиры в общую совместную собственность в полном объеме (2 млн. + проценты по кредиту),Вам необходимо написать не отказ, а заявление о распределении долей.Заявление пишется в произвольной форме,содержит Ваши паспортные данные, адрес регистрации и сообщение о том, что вы распределяете доли в квартире по адресу (…) следующим образом: супругу – 100%, супруге -0%. Заявление подается в налоговую инспекцию вместе с налоговой декларацией и документами, подтверждающими право на вычет, однократно.
В данном случае Вы не утратите право на налоговый имущественный вычет (предоставляется раз в жизни)и сможете воспользоваться им при покупке другой недвижимости.
Подскажите, пожалуйста, не утрачу ли я после такого заявления свою долю в квартире? (Ситуация идентичная)
#6
shestakova0408
shestakova0408
- Members
- 2 сообщений
Newbie
Отправлено 15 February 2011 – 13:49
Подскажите, пожалуйста, не сможет ли муж после такого завления о распределении долей претендовать на всю квартиру?
#7
Ursulus
Ursulus
- Members
- 4 сообщений
Newbie
Отправлено 16 February 2011 – 10:20
Добрый день! Подскажите по вопросу, если муж напишет заявление в пользу жены на вычет (квартира в общей совместной собственности 100% жене и 0% мужу), то в будущем он сможет воспользоваться этим правом при покупке другой недвижимости. А то ответы на этот вопрос двух мнений: что считается всё равно воспользовался уже правом, или же нет?
#8
Alena79
Alena79
- Пол:Женщина
- Город:г.Киров
Отправлено 01 March 2011 – 14:47
Спасибо, за ответ! Тоже ищу информацию, как писать это заявление. Если возможно, приложите образец такого заявления, может быть кто-то уже писал.
Правильно ли я понял, что если супруга напишет заявление об отказе, то муж будет претендовать только на половину вычета?
Достаточно только одного заявления от супруги? или муж должен написать такое же заявление?С уважением, Сергей
1. Как такового образца заявления о распределении долей в общей совместной собственности в целях получения имущественного вычета нет, оно пишется в произвольной форме (см. пост от 01.11.2011).
2. Законодательством о налогах и сборах не предусмотрен отказ от права на имущественный вычет, налогоплательщик просто может не заявить свое право на вычет (не воспользоваться им). Имущественный налоговый вычет в отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности супругов, распределяется между совладельцами в соответствии с их письменным заявлением. Так, 50% и 50% или 99% и 1% – одни из вариантов такого распределения вычета.
Но в дальнейшем при приобретении жилого имущества в общую совместную собственность супруг, не воспользовавшийся ранее своим правом на вычет (не заявивший право на вычет), сможет получить имущественный вычет только в размере 50% (письмо Минфина России от 06.10.10 № 03-04-05/7-600).
3. При распределении долей необходимо написать 2 заявления: от лица супруга и супруги.
Управление ФНС России по Кировской области
#9
Alena79
Alena79
- Пол:Женщина
- Город:г.Киров
Отправлено 01 March 2011 – 14:55
Добрый день! а если мы купили квартиру с мужем в общую совместную собственность и сейчас будем возвращать вычет оба (т.е. как доли 50% и 50%), то в будущем никто из нас уже не сможет больше использовать это право вычета?
Имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику один раз в жизни (п.1 ст. 220 Налогового кодекса РФ). Воспользовавшись вычетом при покупке жилья в общую совместную собственность (50% и 50%) и Вы, и Ваш супруг утрачиваете в дальнейшем право на получение вычета при покупке другой жилой недвижимости.
Подскажите, пожалуйста, не сможет ли муж после такого завления о распределении долей претендовать на всю квартиру?
Написав заявление о распределении долей в общей совместной собственности в целях распределения имущественного вычета, Вы не утратите свое право на долю в квартире.
Управление ФНС России по Кировской области
#10
Майя505
Майя505
- Members
- 1 сообщений
Newbie
Отправлено 18 January 2014 – 09:50
Здравствуйте!
Приобрели дом в 2012году, когда муж обратился в налоговую, ему сказали не возможно ему полусить 100% вычет, только 50% ему и мне!
Сейчас прочитала, что это возможно по заявлению!
Но вот он уже получил свой вычет, могу ли я сейчас написать заявление чтобы он получил и мой вычет? или уже нет?
#11
Alena79
Alena79
- Пол:Женщина
- Город:г.Киров
Отправлено 30 January 2014 – 15:59
Добрый день. Ситуация с распределением вычета в 2012 году не ясна. В какую собственность приобретена квартира: долевая или совместная?
Однако в любом случае , перераспределить вычет в целях получения налогового вычета нельзя, еслы Вы или супруг уже начали пользоваться вычетом.
Управление ФНС России по Кировской области
#12
Nata_L
Nata_L
- Members
- 1 сообщений
Newbie
Отправлено 18 February 2015 – 09:43
Добрый день!
В мае 2014 супруг с моей мамой приобрели квартиру в долевую собственность: 1/3 супруг, 2/3 мама. На момент приобретения квартиры в официальном браке не состояли. В данный момент у супруга доход меньше, чем у меня. Могу ли я получить за него налоговый вычет с покупки квартиры?
Расскажите, пожалуйста, когда выгоднее отказаться от своего вычета по расходам на покупку жилья в пользу супруга? Например, оба супруга работают, и зарплата мужа в два раза больше, чем жены. Можно ли так поступить в этом случае?
Баирта
Скажу сразу, что отказаться от своего жилищного вычета в пользу другого человека нельзя.
НДФЛ-вычет при покупке квартиры супругами
Максимальный размер налогового вычета по расходам на приобретение жилья — дома, квартиры, комнаты — составляет 2 млн рублей. То есть из бюджета вам вернут максимум 260 тысяч: 2 млн рублей × 13%. И эти 2 млн привязаны к человеку, а не к объекту жилья.
Если жилье покупают супруги в совместную собственность, то вычет в размере 2 млн рублей может заявить каждый из них. И неважно, на чье имя оформлено жилье и кто вносил деньги при покупке. Это подтверждает и Минфин.
Таким образом, максимальная сумма жилищного вычета для супругов — 4 млн рублей, или 520 тысяч из бюджета к возврату. Но каждый из них может заявить к вычету не более 2 млн. Даже если один супруг заявит меньшую сумму, допустим 1 млн, второму все равно не дадут 3 млн. Так что передать свой вычет целиком или частично другому человеку не получится.
По большому счету у супругов есть только один способ поиграть с жилищным вычетом. Вот он.
Заберите свое у государства!
Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке дважды в неделю
Можно распределить расходы на покупку жилья между мужем и женой
Этот способ подойдет супругам, если оба работают. Вместе с пакетом документов на имущественный вычет надо подать в ИФНС заявление о распределении расходов на приобретение жилья. В нем супруги могут распределить между собой затраты в любой пропорции в зависимости от их доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%.
К примеру, квартира стоит 3,2 млн рублей. В заявлении супруги вправе указать вычет:
- В равных долях — по 1,6 млн рублей. Тогда у каждого из них останется неиспользованная часть вычета — по 400 тысяч: 2 млн − 1,6 млн рублей. Эту сумму они смогут заявить при покупке другого жилья.
- В неравных долях. К примеру, 2 млн рублей мужу и 1,2 млн рублей жене. Тогда неиспользованный остаток в 800 тысяч останется только у жены.
Неиспользованный остаток вычета никуда не пропадет. Его можно будет использовать когда угодно: и через год, и через 5 лет, и через 10. Но учтите: если вдруг потом законодатели увеличат предельный лимит вычета, предположим, до 3 млн рублей, то человека, у которого есть остаток вычета — те же 800 тысяч, — это уже не коснется. При покупке другого жилья ему предоставят вычет только на 800 тысяч рублей.
Аналогично по заявлению можно распределить вычет на погашение процентов по жилищным кредитам. Максимальный размер процентного вычета для каждого из супругов по одному жилому объекту — 3 млн рублей, если кредит получен начиная с 2014 года.
По кредитам, полученным до 2014 года, и кредитам, предоставленным на их перекредитование, ограничений по сумме вычета нет.
Как быть с жилищным вычетом, если один из супругов временно не работает
Допустим, жена сидит в декрете с ребенком, а работает в семье только муж. В этом случае заявление о распределении не писать не нужно. Муж просто подает декларацию 3-НДФЛ и заявляет свой вычет до 2 млн рублей по приобретенной квартире.
Когда жена пойдет работать и у нее появятся доходы, облагаемые НДФЛ, она сможет использовать собственный вычет:
- либо по этой же квартире в части расходов, превышающих выбранные мужем 2 млн рублей;
- либо при покупке другого жилья — в сумме фактических расходов, но не более 2 млн рублей.
Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.
Действующим законодательством родителям предоставляется право на получение налогового вычета на ребенка. В ряде случаев родитель может отказаться от вычета. В статье расскажем про отказ родителя от налогового вычета, рассмотрим, когда и как можно оформить документы.
Право родителя на налоговый вычет
Положениям НК РФ (ст. 218) закрепляется право родителей на получение вычета на ребенка. Согласно процедуре, для граждан, оформивших вычет, размер налогооблагаемой базы НДФЛ уменьшается на размер такого вычета. То есть ежемесячный доход родителя будет на 13% больше суммы назначенного вычета.
Получить налоговую компенсацию на ребенка могут:
- родные родители, а также приемные, при наличии действующих документов на усыновление. При лишении родительских прав родители теряют возможность получения налоговой компенсации;
- родители/усыновители, состоящие в официальных трудовых отношениях с работодателем. В случае если отец/мать трудоустроены неофициально, претендовать на компенсацию они не могут.
Как видим, оформить налоговой возврат могут только родители ребенка (родные или приемные). На иных родственников (тети/дяди, бабушки/дедушки) данное право не распространяется. Читайте также статью: → «В какую налоговую следует обращаться для получения налогового вычета».
Размер вычета на ребенка
Налоговая компенсация предоставляется каждому из родителей. Ее размер зависит от того, какой по счету ребенок в семье. На каждого 1-го и 2-го ребенка родители могут оформить возврат в сумме 182 руб. (на каждого – по 1.400 руб. вычета * 13%). Если в семье родился 3-й ребенок, то к сумме компенсации можно добавить еще 390 руб. (3.000 руб. вычет * 13%).
Если отец и мать имеют официальное трудоустройство и воспитывают троих общих детей, то каждый из них имеет право претендовать на налоговую компенсацию в размере 754 руб. (182 руб. * 2 + 390 руб.).
В случае если семья воспитывает ребенка – инвалида, то размер налоговой компенсации возрастает до 780 руб. (6.000 руб. вычет * 13%). Эта сумма является фиксированной и возмещается родителям до достижения ребенком 18-я. Количество детей в семье на размер компенсации в данном случае не влияет.
Порядок предоставления «детского» вычета
В общем порядке для оформления компенсации каждому из родителей следует обратиться по собственному месту работы. Документы потребуются следующие:
- заявление на имя руководителя (в свободной форме);
- свидетельства о рождении детей (копии + оригиналы);
- свидетельство о браке (копия + оригинал);
- подтверждение инвалидности ребенка (выписка из акта МСЭК в случае, если вычет оформляется на ребенка-инвалида).
Родители имеют право оформить компенсацию с момента рождения малыша. Порядок возврата налога (уменьшения налоговой базы) – ежемесячно.
Срок, в течение которого отец/мать могут получать компенсацию:
- в общем порядке – до исполнения ребенком 18-и лет;
- если ребенок учиться в ВУЗе, техникуме, училище и т.п. на дневной форме – до 24-я ребенка.
В случае если ребенок-инвалид (І и ІІ группа) является учащимся дневной формы обучения (студент, ординатор, курсант, аспирант, магистр, т.п.), то у родителей сохраняется право на вычет до его 24-я:
- для родных родителей и усыновителей – 6.000 руб./мес.;
- для опекунов и попечителей – 12.000 руб./мес.
Если родитель предоставил документы на вычет спустя некоторое время после рождения/усыновления ребенка, то работодатель обязан пересчитать налог с момента возникновения права на вычет и вернуть сотруднику излишне удержанную сумму НДФЛ. Читайте также статью: → «Оформление и расчет налогового вычета на ребенка инвалида в 2020».
Когда родитель может оказаться от вычета
Нормы НК позволяют одному из родителей (как родному, так и приемному) отказаться от права на получение налоговой компенсации в пользу второго родителя. Причины для отказа могут быть самыми различными, но все они, как правило, касаются удобства получения вычета. Иными словами, родителям удобнее оформить и получать компенсацию в одном месте, чем оформлять вычет дважды по местам работы каждого из супругов.
Отказ от вычета одного из родителя не влияет на размер его получения для второго родителя. Рассмотрим простой пример. В ноябре 2017 у супругов Коноваловых родился первый ребенок. Других детей (усыновленных, от предыдущих браков) в семье нет. Отец Коновалов Г.Д. трудоустроен в ООО «Монолит», мать Коновалова К.Л. – в АО «Статус». Коновалов оформил отказ от получения налоговой компенсации в пользу супруги, сумма его зарплаты на ООО «Монолит» не изменилась.
В ноябре 2017 Коновалова подала в бухгалтерию «Статуса» документы на получение вычета на ребенка (в том числе отказ от получения компенсации супругом). После оформления сумма ежемесячных выплат Коноваловой «на руки» в АО «Статус» увеличилась на 364 руб. Связано это с тем, что размер налогооблагаемой базы НДФЛ был уменьшен на сумму вычета (1.400 руб. * 2 * 13%).
Если супруг воспитывает ребенка супруги от первого брака
Важно знать, что отказаться от вычета может только тот родитель, который имеет право на получение данного вида компенсации. К примеру, если в семье имеется ребенок от первого брака одного из родителей (например, матери), при чем вторым родителем (не родным отцом) он не усыновлен, то право на вычет имеет только родной родитель (в данном случае – родная мать). Таким образом, супруг, для которого ребенок не является родным или усыновленным, право на вычет не имеет и, соответственно, отказаться от него не может.
Рассмотрим пример. Супруги Соколовы воспитывают троих детей:
- дочь – 12 лет, ребенок от первого брака Соколовой, супругом не удочерена;
- общий сын – 8 лет (ребенок-инвалид І группы);
- общая дочь – 3 года.
| Супруги | Вычет на дочь 12 лет | Вычет на сына 8 лет (инвалид І группы) | Вычет на дочь 3 года | Общая сумма вычета на каждого супруга | Общий размер компенсации на каждого супруга |
| Соколов К.Д. | – | 6.000 руб. | 1.400 руб. | 7.400 руб. | 962 руб./мес. |
| Соколова Г.В. | 1.400 руб. | 6.000 руб. | 3.000 руб. | 10.400 руб. | 1.352 руб./мес. |
| ИТОГО | 1.400 руб. | 12.000 руб. | 4.400 руб. | 17.800 руб. | 2.314 руб./мес. |
Так как Соколов не усыновил дочь супруги от первого брака, он может оформить компенсацию на общих сына и дочь. Получить вычет на дочь Соколовой (12 лет) ил передать это право супруге он не может. При этом дочь для него является вторым по счету ребенком, поэтому сумма вычета составит 1.400 руб.
Что касается Соколовой, то она может оформить компенсацию на всех детей. При этом сумма вычета на общую с Соколовым дочь для нее составит 3.000 руб., так как для супруги Соколовой дочь является третьим по счету ребенком.
Как оформить отказ от вычета
Родитель вправе отказаться от вычета как момент возникновения права на получение компенсации (то есть сразу после рождения ребенка), так и в любое другое время, когда это право за ним закреплено (в общем порядке – до 18-летия ребенка, при наличии детей–студентов дневной формы – до исполнения ними 24-х лет).
Первоначальный отказ от вычета
Родитель может передать право на вычет сразу в момент его возникновения. То есть после рождения/усыновления малыша отец/мать может сразу отказаться от вычета в пользу супруга/супруги. Оформить отказ необходимо через работодателя, предоставив в бухгалтерию по месту работы документы, подтверждающие право на вычет, а также заявление на отказ от налоговой компенсации:
- свидетельство о рождении/усыновлении;
- свидетельство о браке;
- справка из ИФНС о том, что работником не оформлен вычет через налоговую;
- заявление на отказ от вычета.
Действующим законодательством не установлена форма документа, согласно которому родитель передает право на вычет супругу/супруге.
Документ составляется в свободной форме, с указанием обязательных реквизитов:
- наименование организации;
- ФИО, должность руководителя, на имя которого подается заявление;
- данные заявителя (ФИО, должность, структурное подразделение);
- дата составления документа.
В тексте заявления следует указать:
- факт наличия действующего права на вычет;
- желание передать право получения компенсации в пользу супруги/супруга;
- основания для передачи прав (свидетельство о браке, свидетельство о рождении/усыновлении, согласно которому супруг/супруга является вторым родителем, а значит, имеет право на вычет);
- дата, с которой осуществляется отказ от компенсации.
После составления документа заявителю следует заверить его собственноручной подписью и передать в бухгалтерию по месту работы. Перерасчет зарплаты с учетом потери права на вычет будет осуществляться с даты, указанной в заявлении. Также с момента указанной даты супруга/супруг, которая приобрела право на двойной вычет, будет получать выплаты с учетом повышенного размера вычета.
Последующая передача права на вычет
Если отец/мать какое-то время получал вычет, после чего решил отказаться от него в пользу супруги/супруга, то ему достаточно подать заявление. Перерасчет зарплаты производится аналогично вышеописанной схеме. Читайте также статью: → «Можно ли получить два налоговых вычета?».
Рассмотрим пример. Оклад сотрудника ООО «Спорт» Скворцова – 17.300 руб. С апреля 2017 Скворцов пользуется вычетом на ребенка 1.400 руб. Ежемесячно зарплата Скворцова рассчитывается так:
- НДФЛ к удержанию: (17.300 руб. – 1.400 руб.) * 13% = 2.067 руб.;
- сумма к выплате: 17.300 руб. – 2.067 руб. = 15.233 руб.
В ноябре Скворцов подал заявление об отказе от вычета в пользу Супруги (передача права с 01.12.17). Бухгалтер ООО «Спорт» рассчитал зарплату Скворцова за декабрь 2017 таким образом:
- НДФЛ к удержанию: 17.300 руб. * 13% = 2.249 руб.;
- сумма к выплате: 17.300 руб. – 2.249 руб. = 15.051 руб.
С 01.12.17 по месту работы Скворцовой произведен перерасчет НДФЛ с учетом дополнительного права на вычет (1.400 руб. * 2 = 2.800 руб.).