Сущность налога это перераспределение государством в пользу общества

1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ
СУЩНОСТЬ НАЛОГОВ И ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

1.1. Сущность налога
— это:

б) изъятие государством в пользу
общества части стоимости валового внутреннего
продукта в виде обязательного платежа;

1.2. Налог — это:

в) обязательный, индивидуальный,
безвозмездный платеж, взимаемый с организаций
и физических лиц;

1.3. Сбор — это:

б) обязательный взнос, взимаемый
с организаций и физических лиц, уплата
которого является одним из условий совершения
в отношении плательщиков сборов государственными
органами юридически значимых действий;

1.4. Налогоплательщиками
или плательщиками сборов могут быть признаны:

б) организации и физические лица;

1.5. Субъект налогообложения
— это:

а) организации и физические лица,
на которых НК РФ возложена обязанность
уплачивать соответствующие налоги и
сборы;

1.6. Объектами
налогообложения могут являться:

а) любое обстоятельство, имеющее
стоимостную, количественную или физическую
характеристику, с наличием которой у
налогоплательщика возникает обязанность
по уплате налога;

1.7. Налоговая
ставка — это:

а) размер налога на единицу налогообложения;

1.8. Налоговый
период — это:

б) календарный год или иной период
времени применительно к отдельным налогам,
по окончании которого определяется налоговая
база;

1.9. Налоговая
база — это:

а) стоимостная, физическая или
иная характеристика объекта налогообложения;

1.10. Какое из следующих
положений является одним из принципов
построения налоговой системы, установленных
НК РФ:

в) налоги и сборы не могут иметь
дискриминационный характер;

1.11. Принципом
налогообложения, сформулированным Адамом
Смитом, является:

а) принцип справедливости;

1.12. Недоимка
— это:

в) сумма налога или сбора, не уплаченная
в установленный законодательством о
налогах и сборах срок;

1.13. Не признается
реализацией товаров, работ, услуг:

в) передача основных средств
при реорганизации юридического лица;

1.14. Пошлина —
это:

в) денежная плата за совершение
специально уполномоченными органами
отдельных действий в интересах физических
и юридических лиц;

1.15. Налоговыми
агентами признаются лица, на которых
возложена обязанность:

г) по исчислению и удержанию у
налогоплательщика и перечислению в соответствующий
бюджет налогов.

1.16. Доходом признается
экономическая выгода, выраженная:

б) в денежной или натуральной
форме, определяемая в соответствии с
положениями НК РФ;

1.17. Цена товаров
(работ, услуг) для целей налогообложения
принимается:

в) как цена, указанная сторонами
сделки, если иное не предусмотрено налоговым
законодательством;

1.18. Взаимозависимыми
лицами признаются:

г) физические лица и организации,
отношения между которыми могут оказать
влияние на условия или экономические
результаты деятельности.

1.19. Рыночной
ценой товаров (работ, услуг) признается:

г) цена, сложившаяся при взаимодействии
спроса и предложения на рынке идентичных
товаров в сопоставимых экономических
условиях.

1.20. При реализации
товаров (работ, услуг) по государственным
регулируемым ценам (тарифам) для целей
налогообложения принимаются:

б) указанные цены (тарифы);

2. НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА
   РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

2.1. Только НК
РФ устанавливаются, изменяются или отменяются:

а) федеральные налоги и сборы;

2.2. Региональные
или местные налоги и (или) сборы, не предусмотренные
НК РФ:

б) не могут устанавливаться;

2.3. К региональным
налогам относятся:

в) налог на имущество организаций;

2.4. К федеральным
налогам относятся:

б) налог на прибыль организаций;

2.5. К местным
налогам относятся:

а) земельный налог;

2.6. К специальным
налоговым режимам относятся:

б) система налогообложения в
виде единого налога на вмененный доход
для отдельных видов деятельности;

2.7. Неустранимые
сомнения, противоречия и неясности актов
законодательства о налогах и сборах толкуются:

а) в пользу налогоплательщика
(плательщика сборов);

2.8. Местом нахождения
обособленного подразделения организации
признается:

а) место осуществления деятельности
обособленным подразделением;

2.9. При установлении
регионального налога законодательными
(представительными) органами субъектов
Российской Федерации налоговые льготы:

б) могут устанавливаться в пределах
установленных НК РФ;

2.10. Обязанность
по уплате налога (сбора) прекращается:

б) с уплатой налога (сбора);

2.11. Требование
об уплате налога должно быть направлено
налогоплательщику не позднее:

в) 3 месяцев со дня выявления недоимки;

2.12. Требование
об уплате налога должно быть исполнено:

г) срок не установлен.

2.13. Обязанность
по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов
ликвидируемой организации исполняют:

б) ликвидационная комиссия;

2.14. При обнаружении
ошибок в исчислении налоговой базы, относящихся
к прошлым налоговым периодам, перерасчет
налоговых обязательств производится:

в) в периоде совершения ошибки;

2.15. Если организация
создана в период с 1 по 31 декабря, первым
налоговым периодом для нее является период:

в) со дня создания до конца календарного
года, следующего за годом создания;

2.16. Срок уплаты
налога может изменяться в форме:

б) инвестиционного налогового
кредита;

2.17. Налогоплательщики
организации и индивидуальные предприниматели
обязаны сообщать в налоговые органы об
открытии или закрытии счетов:

в) в течение 7 дней;

2.18. Инвестиционный
налоговый кредит может быть предоставлен:

а) по налогу на прибыль;

2.19. Процентная
ставка пени определяется как 1/300 ставки
рефинансирования Банка России, действующей:

б) за период существования недоимки;

2.20. Арест на все
имущество налогоплательщика-организации:

б) может быть наложен;

2.21. Исковое 
заявление в суд о возврате 
суммы излишне уплаченного налога 
может быть подано со дня 
уплаты указанной суммы:

в) в течение 3 лет;

3. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ
   И СБОРЫ
1. Налог на прибыль организаций

3.1.1. Налогоплательщиками
признаются:

а) российские и иностранные организации;

3.1.2. Не являются
плательщиками налога на прибыль:

в) организации, применяющие упрощенную
систему налогообложения;

3.1.3. Объектом
налогообложения признаются:

а) доходы, уменьшенные на сумму
расходов;

3.1.4. Доходами
от реализации признаются:

б) выручка от реализации товаров
(работ, услуг) как собственного производства,
так и ранее приобретенных;

3.1.5. В состав
прочих доходов для целей налогообложения
включаются:

б) прибыль прошлых лет, выявленная
в отчетном периоде;

3.1.6. В состав
прочих расходов включаются:

а)  расходы на услуги банков;

3.1.7. При определении
налоговой базы не учитываются:

в) имущество, полученное в форме
залога;

3.1.8. Пеня по хозяйственному
договору, причитающаяся к получению,
признается доходом:

в) на дату признания должником
или получения средств на счета в банках
либо в кассу в зависимости от выбранного
метода признания доходов и расходов;

3.1.9. Не подлежат
налогообложению доходы в виде:

б) имущества, полученного в рамках
целевого финансирования;

3.1.10. При осуществлении
различных видов деятельности общепроизводственные
и общехозяйственные расходы распределяются:

а) пропорционально размеру выручки,
полученной от каждого вида деятельности
в общей сумме выручки;

3.1.11. К посреднической
деятельности относится:

б) комиссионная деятельность;

3.1.12. Расходами
признаются:

а) обоснованные и документально
подтвержденные затраты, направленные
на получение дохода;

3.1.13. К расходам
на оплату труда не относятся:

в) выплаты за счет средств специального
назначения;

3.1.14. К амортизируемому
имуществу относится:

а) имущество со сроком полезного
использования более 12 месяцев и первоначальной
стоимостью более 40 000 руб.;

3.1.15. Представительские
расходы нормируются в размере:

а) 4% расходов на оплату труда;

3.1.16. В себестоимость
товаров (работ, услуг) для целей налогообложения
прибыли включаются:

а) транспортный налог;

3.1.17. В себестоимость
товаров (работ, услуг) для целей налогообложения
не включаются:

б) расходы на рекламу сверх предусмотренных
нормативов;

3.1.18. Проценты
по банковским кредитам для целей налогообложения:

а) включаются в себестоимость
товаров (работ, услуг)в пределах, установленных
положениями НК РФ;

3.1.19. Сумма резерва
по сомнительным долгам создается:

в) в зависимости от срока возникновения
задолженности по состоянию на последний
день отчетного периода, но не должна превышать
10% выручки;

3.1.20. Налогооблагаемая
прибыль организаций, получивших безвозмездно
от других организаций имущество:

в) увеличивается на рыночную
стоимость этого имущества с учетом ст.
40 НК РФ, но не ниже остаточной стоимости;

3.1.21. Организации,
имеющие обособленные подразделения,
уплачивают налог на прибыль по месту
нахождения этих подразделений:

в) пропорционально среднесписочной
численности (расходов на оплату труда)
и остаточной стоимости амортизируемого
имущества;

3.1.22. Признание
доходов и расходов по методу начисления
происходит:

а) в том отчетном (налоговом) периоде,
в котором они имели место;

3.1.23. По налогу
на прибыль установлены следующие ставки
в зависимости от вида дохода:

г) 20%, 15%, 10%, 9%, 0%.

3.1.24. Налоговым
периодом по налогу на прибыль признается:

в) календарный год;

3.1.25. Квартальные
авансовые платежи по налогу на прибыль
имеют право уплачивать:

г) все организации, у которых
за предыдущие четыре квартала доход от
реализации товаров (работ, услуг) не превысил
в среднем 10 млн. руб. за каждый квартал.

3.1.26. Сумму налога:

а) организация исчисляет самостоятельно
как произведение ставки налога и налоговой
базы;

3.1.27. Ежемесячные
авансовые платежи налога на прибыль уплачиваются
в бюджет:

в) не позднее 28-го числа каждого
месяца;

3.1.28. Не включаются
в доходы банка:

б) суммы положительной переоценки
средств в иностранной валюте, поступившие
в уплату уставного капитала;

3.1.29. Организации
ведут налоговый учет:

а) в обязательном порядке;

3.1.30. Подтверждением
данных налогового учета являются следующие
группы документов:

б) первичные учетные документы,
аналитические регистры налогового учета,
расчет налоговой базы;

3.2. Налог на добавленную стоимость

3.2.1. Плательщиками
НДС не признаются:

в) обособленные подразделения
организации;

3.2.2. Освобождение
от обязанностей налогоплательщика предоставляется,
если:

г) сумма выручки без учета НДС,
за три предшествующих последовательных
календарных месяца в совокупности не
превысила 2 млн руб.

3.2.3. Сумма налога,
подлежащая уплате в бюджет, исчисляется
как разница между суммой налога, исчисленной
от реализации товаров (работ, услуг), и
суммой:

в) налоговых вычетов;

3.2.4. К объектам
налогообложения относится реализация
товаров (работ, услуг):

а) на территории Российской Федерации,
в том числе на безвозмездной основе, выполнение
строительно-монтажных работ для собственного
потребления;

3.2.5. К оборотам,
облагаемым НДС, относятся:

а) услуги по предоставлению
напрокат аудио- и видеоносителей из фондов
учр

г) передача товаров для собственных
нужд.

3.2.6. При реализации
на безвозмездной основе товаров (работ,
услуг):

г) плательщиком НДС признается
передающая сторона.