Переводы в пользу нерезидентов в рублях

Выберите свой город

От выбранного города зависит представление информации на страницах (например, цены и контакты).

Или ищите от А до Я

Требования к нерезидентам РФ

Клиенты – нерезиденты РФ осуществляют переводы в иностранной валюте без ограничений.

Требования к резидентам РФ

Валютному контролю подлежат переводы резидентов РФ в иностранной валюте, а также переводы в рублях РФ с участием нерезидентов РФ.

В соответствии с валютным законодательством:

переводы резидента РФ при осуществлении платежа в пользу нерезидента РФ как в рублях, так и в иностранной валюте осуществляются без ограничений;
переводы в иностранной валюте между резидентами РФ запрещены, за исключением операций, перечисленных в статье 9, части 6 ст. 12, части 3 ст. 14 Федерального Закона от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», в том числе между
близкими родственниками (Указание Банка России от 20.07.2007 г. № 1868-У «О предоставлении физическими лицами – резидентами уполномоченным банкам документов, связанных с проведением отдельных валютных операций»).
переводы резидента РФ из Российской Федерации в пользу иных физических лиц – резидентов на их счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории РФ, не могут превышать эквивалент 5000 долларов США по официальному курсу, установленному ЦБ РФ на дату списания денежных средств со счета физического лица – резидента РФ в один операционный день.

При оформлении расчетного документа отсутствие в поле «назначение платежа» информации, позволяющей определить экономический смысл валютной операции, и/или
документов и информации, а также ссылки на эти документы в расчетном документе является основанием для отказа в осуществлении валютной операции. При
осуществлении перевода за третье лицо в поле «Назначение платежа», кроме иной информации, должно быть указано ФИО лица, за которое осуществляется
перевод.

Требование о предоставлении обосновывающих документов распространяется на осуществление валютных операций, связанных с переводами:

в пользу юридических лиц – нерезидентов РФ на сумму, равную или превышающую в рублевом эквиваленте 600 000 рублей на дату платежа;
При расчетах с нерезидентами РФ – юридическими лицами на сумму, равную или превышающую в рублевом эквиваленте 600 000 рублей на дату платежа, необходимо
предоставление документов-оснований для перевода. Такими документами могут быть:
договоры (контракты);
инвойсы (счета, счета-фактуры и т. д);
переписка с плательщиком по e-mail или на бумажных носителях;
иные документы, предусмотренные в статье 23 Федерального закона № 173-ФЗ, на основании которых осуществляется валютная операция.
в пользу физических лиц – нерезидентов РФ на сумму, превышающую эквивалент 5000 долларов США по курсу Банка России на дату платежа;
При расчетах с нерезидентами РФ – физическими лицами на сумму, превышающую в эквиваленте 5000 долларов США на дату платежа, необходимо предоставить информацию о подтверждении валютно-учетного статуса получателя (нерезидент РФ) средств и содержании операции. Информация может быть предоставлена в любой форме, в том числе указана в поле «назначение платежа» представленного расчетного документа (например «Материальная помощь нерезиденту РФ»).
в пользу физических лиц – резидентов РФ, являющихся супругами или близкими родственниками клиента, на счета этих лиц, открытые в банках, расположенных
на территории РФ, – независимо от суммы перевода;

Список необходимых документов смотрите в следующем пункте.

в пользу физических лиц – резидентов РФ, являющихся супругами или близкими родственниками клиента, на счета этих лиц, открытые в банках, расположенных за
пределами территории РФ, если сумма перевода превышает эквивалент 5000 долларов США по курсу Банка России на дату платежа;
При расчетах между супругами или близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии – родителями и детьми, дедушкой, бабушкой
и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами, усыновителями и усыновленными могут быть предоставлены
следующие документы, подтверждающие родство:
выданные органами записи актов гражданского состояния свидетельства (о браке, о рождении и др.);

решения суда;

документы, удостоверяющие
личность, в которых есть записи о детях, супругах;

иные документы, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

Указание Банка России от 20.07.2007 г. № 1868-У «О предоставлении физическими лицами – резидентами уполномоченным банкам документов, связанных с проведением отдельных валютных операций»

Источник

Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются в соответствии с законом от 10.12.2003 № 173-ФЗ (далее — закон № 173) и рядом других правовых актов. Об особенностях осуществления валютных операций между резидентами и нерезидентами с учетом последних изменений читайте в данной статье.

За исключением каких случаев запрещены валютные операции между резидентами?

Валютные счета: есть ли ограничения в операциях между резидентами и банками?

Разрешен ли валютный заем между резидентами?

Особенности осуществления валютных операций между нерезидентами

Порядок осуществления расчетов между резидентами и нерезидентами

Итоги

За исключением каких случаев запрещены валютные операции между резидентами?

В соответствии с п. 1 ст. 9 закона № 173-ФЗ валютные операции между резидентами в России находятся под запретом, за исключением ограниченного числа случаев.

Валютные операции между резидентами разрешено проводить:

В следующих случаях:

при перечислении рублей с открытого за пределами России счета одного резидента на счет другого, открытого в России, и наоборот, с российского счета на тот, который открыт за границей;
при перечислении рублей со счета резидента, открытого за рубежом, на такой же заграничный счет другого резидента;
юридическим лицам — резидентам при осуществлении следующих валютных операций со средствами, зачисленными на их заграничные счета:

по выплате заработной платы сотрудникам своего представительства, расположенного за границей;
по возмещению и оплате командировочных расходов сотрудников заграничных представительств, командированных на территорию страны, где находится представительство, либо в иное место, за исключением командировок по России;
наличные расчеты (в т. ч. и в иностранной валюте) при осуществлении сделок с физическими лицами — резидентами, находящимися заграницей, и заграничными филиалами (представительствами) других юридических лиц — резидентов;

физическим лицам — резидентам при осуществлении любых валютных операций со средствами, зачисленными на их заграничные счета, за исключением операций по передаче активов и выполнению работ (услуг) на территории России;
физическим лицам — резидентам через свои счета, открытые в уполномоченных банках, при любых расчетах, кроме:

дарения валюты стране и обществу либо близким родственникам и супругам;
завещания/получения валюты по наследству;
приобретения валютных ценностей для целей коллекционирования;
осуществления перевода средств без открытия счета иностранной валюты из России или получения иностранной валюты в России в качестве перевода, поскольку Центробанк устанавливает ограничение на суммы таких переводов.

При совершении расчетов в магазине дьюти-фри, а также при продаже товаров (оказании услуг) по пути следования транспортного средства за границей.
При комиссионной торговле, если предметом договора комиссии является заключение соглашения и выполнение обязательств по нему с нерезидентом по поставке товаров (оказанию услуг, передаче прав на интеллектуальную собственность и информацию), в т. ч. при возврате комитентам денежных средств в связи с неисполнением комиссионного договора.
При оказании экспедиторских и транспортных услуг, в т. ч. по фрахтованию (при ввозе/вывозе груза из России или его транзитном перемещении по российской территории). Сюда же относятся и страховые платежи по этим грузам.
На специально организованных торгах — операции с внешними ЦБ, права на которые учтены в депозитариях.
Операции с учтенными в депозитариях внешними ЦБ, а также проведение расчетов за них в рублях.
При уплате налогов, сборов и взносов в федеральный (муниципальный, местный) бюджет в иностранной валюте.
При осуществлении выплат по внешним ЦБ, кроме вексельных.
При компенсации и оплате командировочных при выезде за пределы России по служебной необходимости, а также при возврате подотчетным лицом части неизрасходованного аванса. С 02.12.2019 данные операции можно проводить в наличной валюте без использования банковских счетов в уполномоченных банках (закон от 02.12.2019 № 398-ФЗ).
Для обеспечения функционирования дипломатических и консульских представительств.
При переводе физическим лицом — резидентом из России валюты в сумме, не превышающей 5000 долларов США (или в другой валюте в эквиваленте по курсу Центробанка) на заграничный счет другого физического лица — резидента.
Перевод иностранной валюты в Россию с заграничных счетов физического лица — резидента на счета иных физических лиц — резидентов, открытых в уполномоченных банках.
Для компенсации расходов и оплаты труда работников, которые выехали за пределы России, если их работа связана с постоянными разъездами.
При осуществлении расчетов между транспортными компаниями и клиентами за границей (физическими лицами и представительствами юридических лиц, созданных согласно федеральному законодательству России) по контрактам о перевозке.
При переводе инвалюты физлицами-резидентами со своих счетов в уполномоченных банках на такие счета своих близких родственников и супругов.
При осуществлении перевода иностранной валюты на банковские счета в уполномоченных банках диппредставительств и консульств за переделами России и на счета госпредставительств России при межправительственных учреждениях со счетов в уполномоченных банках, открытых госорганами исполнительной власти, которые функционируют за границей через собственные представительства, для выплаты зарплаты. А также при осуществлении таких переводов в обратном направлении — со счетов диппредставительств и консульств.
При внесении/возврате разного рода обеспечения (клирингового, коллективного или индивидуального) и в виде взноса в имущественный пул.
При расчетах, сделанных по итогам проведенного клиринга, а также взаимоотношениях по комиссионным договорам, предметом которых являются обязательства, исполняемые по итогам клиринга.
При исполнении/прекращении договоров — производных финансовых инструментов в случае, если одной стороной договора выступает уполномоченный банк (профессиональный участник рынка ЦБ).
При приобретении и отчуждении валютных ценностей, выступающих в качестве обеспечения исполнения обязательства, предусмотренного договором репо, договором, являющимся производным финансовым инструментом, и (или) договором иного вида, заключенными на условиях, определенных генеральным соглашением (единым договором), при условии, что одной из сторон по такому договору является уполномоченный банк или профессиональный участник рынка ценных бумаг.

Подробнее о том, что такое валютные операции, можно узнать из статьи «Валютные операции: понятие, виды, классификации».

Валютные счета: есть ли ограничения в операциях между резидентами и банками?

Не имеют ограничений валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, если они касаются:

кредитных отношений (уплаты процентов, штрафов и пени, получения/возврата кредита);
внесения/снятия денежных средств со счетов в банках;
получения банковских гарантий, выполнения резидентом обязанностей поручителя, залогодателя;
покупки векселей, выписанных уполномоченными банками, истребования платежа по ним при предъявлении;
приобретения/продажи иностранной валюты и чеков в обмен на российские рубли;
уплаты комиссионного вознаграждения банкам.

Резиденты вправе проводить расчеты при помощи открытых в уполномоченных банках счетов в любой иностранной валюте. В случае необходимости они могут проводить конверсионные операции по согласованному с банками курсу. При этом не имеет значения, в какой именно иностранной валюте был открыт счет.

Уполномоченные банки, которые сами являются профессиональными участниками рынка ЦБ, могут самостоятельно открывать и обслуживать собственные брокерские счета, необходимые нерезидентам, которые являются их клиентами, с целью учета денежных средств. Кроме того, сами профессиональные участники рынка ЦБ открывают в своих уполномоченных банках специальные счета для учета денег при совершении брокерских сделок.

В случае нарушения условий совершения валютных операций, в частности сроков зачисления средств на счета резидентов, к правонарушителям могут применяться санкции, для расчета которых используется ставка рефинансирования Центробанка.

Подробнее об этой ставке читайте в статье «Информация о ставке рефинансирования ЦБ РФ».

Разрешен ли валютный заем между резидентами?

При оформлении валютного займа заимодавец передает заемщику некоторую сумму в иностранной валюте при условии ее возврата через установленный период. Подобные займы могут предоставляться на процентной или безвозмездной основе.

Проведение валютных операций между резидентами РФ, к которым причисляются и займы в иностранной валюте, не допускаются. Однако в п. 1 ст. 9 закона № 173-ФЗ предусмотрены исключения, позволяющие резидентам получать кредиты в валюте в уполномоченных финансовых учреждениях при оформлении соответствующих соглашений. То есть если такой заем берется в банке, нарушения законодательства не происходит.

Если же договор займа заключается между 2 хозяйствующими субъектами — резидентами, в нем должны присутствовать исключительно рублевые суммы. При желании указать их в валюте на момент расчетов окончательную сумму следует привязать к курсу валюты по ЦБ РФ.

Если же валютная операция по оформлению займа осуществляется между резидентом и нерезидентом РФ, по ней ограничений нет.

Особенности осуществления валютных операций между нерезидентами

В соответствии со ст. 10 закона № 173-ФЗ валютные операции между нерезидентами разрешены в России без каких-либо ограничений. Так, нерезиденты могут свободно переводить друг другу иностранную валюту и российские рубли с/на банковские счета в уполномоченных банках на/с заграничных счетов. Также нет ограничений относительно произведения расчетов между нерезидентами без открытия банковских счетов как при получении средств из-за границы, так и при переводе валюты и рублей за границу.

Нерезидентам разрешены любые операции с внутренними ЦБ на территории России при условии соблюдения федерального антимонопольного законодательства. При этом нерезиденты должны осуществлять валютные операции между собой с использованием рублей лишь через банковские счета, открытые в РФ.

О том, какие налоги с взносами надлежит уплачивать нерезидентам на территории Российской Федерации, читайте в материалах:

«Страховые взносы и налоги для нерезидентов»;
«НДФЛ с нерезидентов РФ в 2020 году».

Порядок осуществления расчетов между резидентами и нерезидентами

В России не ограничиваются валютные операции между резидентами и нерезидентами. Исключение составляют случаи, когда определенные ограничения установлены для предотвращения уменьшения валютных запасов в России.

До 2006–2007 годов действовало гораздо больше таких ограничений. Однако на сегодняшний день осталось лишь ограничение, указанное в ст. 11 закона № 173-ФЗ. В частности, сделки по приобретению или продаже иностранной валюты, а также чеков в такой валюте могут проводиться только через банки, уполномоченные на совершение валютных операций.

Кроме того, Центробанк устанавливает для кредитно-финансовых учреждений ряд требований по документальному оформлению сделок с наличной иностранной валютой. Так, финансовым регулятором предусмотрено требование о проведении обязательной идентификации персоны, покупающей или продающей иностранную валюту. Персональные данные могут вноситься в документы, оформляемые при совершении сделок с иностранной наличностью.

Все заграничные транзакции между резидентами и нерезидентами подлежат валютному контролю. Подробности — в материале «Валютный контроль при переводе денег за границу».

Итоги

Подводя итоги, можно сделать вывод, что валютные операции между резидентами запрещены, за исключением ограниченного числа случаев. Все эти исключения перечислены в законе № 173-ФЗ и могут быть расширены только путем внесения изменений в указанный закон.

Что касается валютных операций между резидентами и нерезидентами, а также расчетов, проводимых нерезидентами между собой, то существенных ограничений для них нет. Имеется лишь ряд требований по оформлению совершаемых сделок.

При оформлении сделок с валютными ценностями и валютой (иностранной и российской) потребуется указание кодов видов валютных операций, с которыми можно ознакомиться в статье «Справочник кодов видов валютных операций (2019 – 2020)».

Данные требования, а также порядок оформления и бланки необходимой документации детально расписаны в нормативных актах, издаваемых федеральным финансовым регулятором.

Источник

Еще раз всем привет! Меня зовут Артур Дулкарнаев и я занимаюсь налоговым консультированием и консультированием по валютным операциям и иностранным счетам. Ко мне часто обращаются с вопросами о том, какие валютные переводы можно совершать, а какие – нельзя. К сожалению, Федеральный закон “О валютном регулировании и валютном контроле”, где все это содержится, написан очень сложно.

Поэтому я подготовил для себя небольшую схему, которая помогает мне быстро оценить законность валютного перевода в каждой конкретной ситуации. Я решил поделиться этой схемой с вами. Кратко расскажу контекст.

В России существует Федеральный закон “О валютном регулировании и валютном контроле”, в котором содержатся множество ограничений и требований, которые распространяются на валютных резидентов РФ.

Если попытаться сгруппировать, то сейчас в этом законе есть следующие ограничения и требования:

Обязательное уведомление налоговых органов об открытии счетов в иностранных банках и иностранных организациях финансового рынка (с 1 января 2020 года).
Предоставление налоговым органам отчетов о движении средств по счетам, открытым валютными резидентами РФ в иностранных банках и иностранных организациях финансового рынка (с 1 января 2020 года).
Соблюдение ограничений в части разрешенных зачислений денежных средств на счета, открытые валютными резидентами РФ в иностранных банках.
Общий запрет на совершение валютных операций между валютными резидентами РФ.

По общему правилу валютные операции между валютными резидентами РФ запрещены, за исключением тех операций, которые прямо поименованы в статье 9 Федерального закона “О валютном регулировании и валютном контроле”. Среди разрешенных валютных операций есть валютные переводы между валютными резидентами РФ.

Под иностранным счетом я понимаю счет или вклад, который открыт в банке, расположенном за пределами территории РФ. Под российским счетом я понимаю счет или вклад, который открыт в российском уполномоченном банке. Уполномоченный банк – это российская кредитная организация, которая имеет лицензию Банка России на совершение банковских операций со средствами в иностранной валюте. В скобках я указываю ссылку на Федеральный закон “О валютном регулировании и валютном контроле”.

Разрешенные валютные переводы в рублях

С иностранного счета валютного резидента РФ на российский счет другого валютного резидента РФ (пп. “ж” п. 9 ч. 1 ст. 1).
С иностранного счета валютного резидента РФ на иностранный счет другого валютного резидента РФ (пп. “з” п. 9 ч. 1 ст. 1).
С российского счета валютного резидента РФ на российский счет другого валютного резидента РФ (это не валютная операция по смыслу валютного законодательства, но все же разрешенная операция).
С российского счета валютного резидента РФ на иностранный счет другого валютного резидента РФ (пп. “ж” п. 9 ч. 1 ст. 1).

Разрешенные валютные переводы в иностранной валюте

С иностранного счета валютного резидента РФ на российский счет другого валютного резидента РФ (п. 13 ч. 1 ст. 9).
С российского счета валютного резидента РФ на иностранный счет другого валютного резидента РФ с учетом ограничения в 5 тысяч долларов в день через один российский банк (п. 12 ч. 1 ст. 9).
С российского счета валютного резидента РФ на российский счет валютного резидента РФ – супруга, супруги, близкого родственника без ограничения по сумме (п. 17 ч. 1 ст. 9).
С российского счета валютного резидента РФ на иностранный счет валютного резидента РФ – супруга, супруги, близкого родственника без ограничения по сумме (п. 17 ч. 1 ст. 9).

Собственно схема, которую я использую в своей практике и которая может быть полезна вам:

Важно понимать, что ограничение на осуществление валютных операций между валютными резидентами РФ распространяется не на всех валютных резидентов РФ. Общий запрет на совершение валютных операций между валютными резидентами РФ не применяется к валютным операциям между теми валютными резидентами РФ, которые проживают больше 183 дней в календарном году за пределами территории РФ. Ключевое условие – оба участника операции должны проживать за пределами РФ большую часть календарного года.

{
“author_name”: “Артур Дулкарнаев”,
“author_type”: “self”,
“tags”: [“u0441u0447u0435u0442u0430″,”u0431u0430u043du043au0438”],
“comments”: 0,
“likes”: 8,
“favorites”: 8,
“is_advertisement”: false,
“subsite_label”: “unknown”,
“id”: 89047,
“is_wide”: true,
“is_ugc”: true,
“date”: “Mon, 21 Oct 2019 20:36:49 +0300”,
“is_special”: false }

Источник