Отказ от возврата налога в пользу мужа
Расскажите, пожалуйста, когда выгоднее отказаться от своего вычета по расходам на покупку жилья в пользу супруга? Например, оба супруга работают, и зарплата мужа в два раза больше, чем жены. Можно ли так поступить в этом случае?
Баирта
Скажу сразу, что отказаться от своего жилищного вычета в пользу другого человека нельзя.
НДФЛ-вычет при покупке квартиры супругами
Максимальный размер налогового вычета по расходам на приобретение жилья — дома, квартиры, комнаты — составляет 2 млн рублей. То есть из бюджета вам вернут максимум 260 тысяч: 2 млн рублей × 13%. И эти 2 млн привязаны к человеку, а не к объекту жилья.
Если жилье покупают супруги в совместную собственность, то вычет в размере 2 млн рублей может заявить каждый из них. И неважно, на чье имя оформлено жилье и кто вносил деньги при покупке. Это подтверждает и Минфин.
Таким образом, максимальная сумма жилищного вычета для супругов — 4 млн рублей, или 520 тысяч из бюджета к возврату. Но каждый из них может заявить к вычету не более 2 млн. Даже если один супруг заявит меньшую сумму, допустим 1 млн, второму все равно не дадут 3 млн. Так что передать свой вычет целиком или частично другому человеку не получится.
По большому счету у супругов есть только один способ поиграть с жилищным вычетом. Вот он.
Заберите свое у государства!
Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке раз в месяц. Подпишитесь!
Можно распределить расходы на покупку жилья между мужем и женой
Этот способ подойдет супругам, если оба работают. Вместе с пакетом документов на имущественный вычет надо подать в ИФНС заявление о распределении расходов на приобретение жилья. В нем супруги могут распределить между собой затраты в любой пропорции в зависимости от их доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%.
К примеру, квартира стоит 3,2 млн рублей. В заявлении супруги вправе указать вычет:
- В равных долях — по 1,6 млн рублей. Тогда у каждого из них останется неиспользованная часть вычета — по 400 тысяч: 2 млн − 1,6 млн рублей. Эту сумму они смогут заявить при покупке другого жилья.
- В неравных долях. К примеру, 2 млн рублей мужу и 1,2 млн рублей жене. Тогда неиспользованный остаток в 800 тысяч останется только у жены.
Неиспользованный остаток вычета никуда не пропадет. Его можно будет использовать когда угодно: и через год, и через 5 лет, и через 10. Но учтите: если вдруг потом законодатели увеличат предельный лимит вычета, предположим, до 3 млн рублей, то человека, у которого есть остаток вычета — те же 800 тысяч, — это уже не коснется. При покупке другого жилья ему предоставят вычет только на 800 тысяч рублей.
Аналогично по заявлению можно распределить вычет на погашение процентов по жилищным кредитам. Максимальный размер процентного вычета для каждого из супругов по одному жилому объекту — 3 млн рублей, если кредит получен начиная с 2014 года.
По кредитам, полученным до 2014 года, и кредитам, предоставленным на их перекредитование, ограничений по сумме вычета нет.
Как быть с жилищным вычетом, если один из супругов временно не работает
Допустим, жена сидит в декрете с ребенком, а работает в семье только муж. В этом случае заявление о распределении не писать не нужно. Муж просто подает декларацию 3-НДФЛ и заявляет свой вычет до 2 млн рублей по приобретенной квартире.
Когда жена пойдет работать и у нее появятся доходы, облагаемые НДФЛ, она сможет использовать собственный вычет:
- либо по этой же квартире в части расходов, превышающих выбранные мужем 2 млн рублей;
- либо при покупке другого жилья — в сумме фактических расходов, но не более 2 млн рублей.
Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.
– Купили квартиру в совместную собственность с женой. В этом году я получил вычет за свою половину квартиры в размере 228 тысяч рублей. Может ли жена в следующем году написать заявление на отказ от вычета в мою пользу, чтобы я мог получить вычет и за вторую половину квартиры? Или теперь уже поздно?
belchonock/Depositphotos
Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:
В случае, если недвижимость куплена в совместную собственность, то Вы уже получили вычет за всю квартиру. Следовательно, Вы можете приобрести что-то другое, и уже тогда супруга сможет получить налоговый вычет.
Инструкция: как подать заявление на налоговый вычет
Может ли жена получить налоговый вычет вместо меня?
Отвечает налоговый консультант финансовой службы «ИНКОМ-недвижимость» Айна Зайцева:
Имущественный вычет при покупке жилой недвижимости на территории РФ (в Вашем случае – квартиры) предоставляется с 01.01.2014 г. каждому собственнику недвижимости в размере понесенных ими расходов, но не более 2 млн рублей на каждого собственника. При покупке квартиры в общую совместную собственность каждый из супругов имеет право получить налоговый вычет, исходя из суммы расходов, которая была им потрачена на покупку квартиры, на основании подтверждающих платежных документов. Либо супруги могут распределить вычет на основании заявления о распределении расходов на приобретение квартиры.
Перераспределение имущественного налогового вычета в отношении покупки квартиры на основании ранее поданного заявления законодательно не допускается.
Вы могли бы перераспределить вычет с супругой, подав уточненную декларацию и заявление на распределение вычета до того, как получили возврат налога, но не позже этой даты.
Отвечает директор агентства недвижимости «PROобмен» Екатерина Никитина:
Нет, не поздно. Но за вторую половину Вы не сможете получить вычет. С помощью заявления можно одному из супругов выделить максимальную предельную сумму в 2 млн рублей, а другому в будущем добрать остаток неиспользованного вычета при покупке другого жилья. Эта возможность появилась с 01.01.2014 года. Кстати, и право собственности должно быть зарегистрировано после 01.01.2014 г. При этом важно, что супруга сохраняет право получения имущественного вычета при условии, что продолжает трудовую деятельность.
Могу ли я получить налоговый вычет за мужа?
Муж работает, я нет. Как оформить налоговый вычет?
Отвечает директор юридической службы «Единый центр защиты» (edin.center) Константин Бобров:
Как следует из Письма ФНС России №ЕД-3-3/4231@ от 23 ноября 2012 года, супруги могут распределить вычет между собой (к примеру, 100% и 0%, 80% и 20% и т. д.). Для этого им нужно написать совместное заявление. Далее это заявление подается вместе с заявлением о предоставлении вычета в налоговый орган по месту жительства.
Однако в данном случае Вы уже воспользовались своей долей вычета без участия жены в распределении, что, возможно, будет препятствовать дальнейшему Вашему участию в получении оставшейся части.
Обратитесь в ФНС по месту жительства, опишите ситуацию и запросите разъяснения о возможности отказа от вычета Вашей супругой в Вашу пользу.
Текст подготовила Мария Гуреева
Не пропустите:
Все материалы рубрики «Хороший вопрос»
Как получить налоговый вычет по ипотечным процентам?
Как оформить ипотеку, чтобы налоговый вычет получила и я, и муж?
Могу ли я получить возврат налога, если не работаю с 2015 года?
Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.
Не пропустите самое важное, что происходит в Интернете
ПодписатьсяНе сейчас
Краткое содержание:
- Образец заявления на отказ от налогового вычета в пользу супруга.
- Как написать правильно отказ от налогового вычета на имущество в пользу супруга.
- Налоговый вычет супругам
- Налоговый вычет оформить на супруга
- Налоговый вычет за квартиру супруги
- Право на налоговый вычет супруга
- Получить налоговый вычет за супруга
Советы юристов:
Образец заявления на отказ от налогового вычета в пользу супруга.
вопрос №3586390
прочитан 2978 раз
отзывов: 70 592
•
ответов: 160 099
•
г. Липецк
Образцов мы не предоставляем.
Составление заявлений – платная услуга.
г. Тобольск • Вопросов: 1
Как написать правильно отказ от налогового вычета на имущество в пользу супруга.
вопрос №3443116
прочитан 24 разa
отзывов: 95
•
ответов: 238
•
г. Москва
В правом верхнем углу адрес, наименование ифнс, текст заявления в произвольной форме, где необходимо указать ваши Ф.И.О., Инн, наименование объекта недвижимости (адрес, кат. номер, стоимость), сумма вычета, период за который подается декларация.
Супруга отказалась от имущественного налогового вычета при покупке квартиры в 2010 году в пользу супруга, который получил вычет в полном размере – 260 т.р. Сохранила ли супруга за собой право на имущественный налоговый вычет, в силу того, что не получала его ввиду отказа. Просьба – ответ напечатать здесь. Премного благодарен.
вопрос №17434980
прочитан 8 раз
отзывов: 4 717
•
ответов: 9 789
•
г. Новороссийск
Да, конечно сохранила. Об этом говорится в Письме ФНС России от 30 марта 2016 № БС-3-11/1367@, Письме Минфина России от 29 июня 2015 № 03-04-05/37360, 01 июня 2015 № 03-04-05/31428, 10 марта 2015 № 03-04-05/12335.
г. Красноярск • Вопросов: 2
За 2018 год подавали на имущественный налоговый вычет, писали заявление о распределении вычета в пользу супруга 100%, в 2019 году супруг официально не работал с августа, могу ли я переоформить заявление?
вопрос №17034698
прочитан 2 разa
отзывов: 11
•
ответов: 29
•
г. Уфа
Нет, оно пишется один раз, до 2014 года была возможность переписать заявление.
г. Санкт-Петербург • Вопросов: 1
С мужем не состоим в официальном браке на этапе заключения ДУ, будем выступать созаемщиками.
Чтобы воспользоваться правом отказать от налогового вычета в пользу другого супруга, на каком этапе нужно состоять в официальном браке? На этапе заключения ДУ или на этапе оформления собственности? Спасибо.
вопрос №16918500
прочитан 6 раз
отзывов: 386
•
ответов: 760
•
г. Брянск
СК РФ Статья 34. Совместная собственность супругов
1. Имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью.
2. К имуществу, нажитому супругами во время брака (общему имуществу супругов), относятся доходы каждого из супругов от трудовой деятельности, предпринимательской деятельности и результатов интеллектуальной деятельности, полученные ими пенсии, пособия, а также иные денежные выплаты, не имеющие специального целевого назначения (суммы материальной помощи, суммы, выплаченные в возмещение ущерба в связи с утратой трудоспособности вследствие увечья либо иного повреждения здоровья, и другие). Общим имуществом супругов являются также приобретенные за счет общих доходов супругов движимые и недвижимые вещи, ценные бумаги, паи, вклады, доли в капитале, внесенные в кредитные учреждения или в иные коммерческие организации, и любое другое нажитое супругами в период брака имущество независимо от того, на имя кого из супругов оно приобретено либо на имя кого или кем из супругов внесены денежные средства.
3. Право на общее имущество супругов принадлежит также супругу, который в период брака осуществлял ведение домашнего хозяйства, уход за детьми или по другим уважительным причинам не имел самостоятельного дохода.
Состоять в браке лучше на момент заключения ДУ, чтобы потом не было мучительно больно в случае развода, т.к. гражданский брак не порождает режима совместной собственности приобретенного имущества.
г. Волгоград • Вопросов: 1
Мы приобрели квартиру совместно с мужем и двумя детьми каждому в равных долях, т.е 1/4 доли каждому. Супруг ранее получал налоговый вычет на другую квартиру в 2005 г. Если я напишу отказ от получения вычета в пользу супруга, может ли он получить вычет за меня и детей.
вопрос №16913210
прочитан 5 раз
Пользователь
Татьяна
отзывов: 262
•
ответов: 579
•
г. Сочи
Внимание! Ответ от пользователя, не зарегистрированного в качестве юриста.
С 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс РФ были внесены значительные изменения, согласно которым, если налоговый вычет при покупке квартиры/дома получен не в максимальном размере (т. е. с суммы меньше 2 млн. руб.), то его остаток можно дополучить при покупке других объектов жилья (абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).
Пример: В 2016 году Укладов Т.И. купила комнату за 500 тыс. руб. и получила имущественный вычет (вернула 65 тыс. руб.). В 2017 году она купила квартиру за 3 млн. руб. Укладов Т.И. сможет дополучить имущественный вычет по покупке квартиры в размере 1.5 млн. руб. (к возврату 195 тыс. руб.).
Отказ не предусмотрен.
отзывов: 6 325
•
ответов: 12 475
•
г. Симферополь
Добрый день! Если он уже получил 260 тыс. руб, то нет.
г. Смоленск • Вопросов: 1
В 2017 году оформляли возврат имущественного налогового вычета (оформляем ежегодно), т.к. я была в декрете, то написала отказ в пользу супруга. Сейчас вышла из декрета, год отработала. Могу ли я сейчас рассчитывать на возврат налогового вычета, если ранее был написан отказ?
отзывов: 1 249
•
ответов: 1 770
•
г. Санкт-Петербург
Добрый день!
Вернуть можно 13% от этой суммы, но только в пределах фактически потраченных на квартиру средств, то есть до 260 тысяч рублей.
Супруги должны распределить между собой этот вычет. При этом не имеет значения, кто на самом деле числится собственником квартиры и на кого оформлены платежные документы. Если квартира стоит 3 млн рублей, то каждый супруг может получить по 1,5 млн рублей вычета. Или супруг вернет налог с 2 млн рублей, а супруга — с 1 млн рублей с переносом остатка на другой объект недвижимости.
Распределять вычет супруги могут на свое усмотрение: как удобнее, выгоднее и целесообразнее с учетом обстоятельств конкретной семьи. Договоренности нужно зафиксировать в заявлении о распределении налогового вычета. Его подают в налоговую вместе с декларацией для возврата налога.
Письмо ФНС от 14.11.2017 № ГД-4-11/23004@
г. Санкт-Петербург • Вопросов: 42
Такой вопрос, мы с супругой покупаем квартиру в ипотеку, но я добровольно хочу отказаться от доли в пользу её матери (тёщи), подскажите что нужно сделать, чтобы я смог получить налоговый и ипотечный вычет, но документально доли не имел?
Фирма
ООО “Гелиос”
отзывов: 7 097
•
ответов: 12 588
•
г. Вологда
Здравствуйте. К сожалению это невозможно.
г. Белгород • Вопросов: 5
Мы с мужем подаем документы на имущественный налоговый вычет от покупки квартиры (стоимость жилья до 2 миллионов) за 2017 год и планируем распределить вычет между супругами по 50%. В мае 2018 года я ушла в декретный отпуск. Можем ли мы при подаче документов на имущественный налоговый вычет за 2018 год перераспределить процент в пользу мужа (100% и 0%) ?
вопрос №14394026
прочитан 8 раз
отзывов: 265
•
ответов: 455
•
г. Воронеж
В мае 2018 года я ушла в декретный отпуск. Можем ли мы при подаче документов на имущественный налоговый вычет за 2018 год перераспределить процент в пользу мужа (100% и 0%) ?
Ответ: Конечно можете. Подайте заявление о полном возврате ИНФО в размере 13 № на мужа. Вернут.
Может ли супруга получить налоговый вычет за мужа. Квартира куплена после 2014 года в совместную собственность за 4 мил. 300 тыс. Супруга уже начала получать свой налоговый вычет, а вот муж пока нет, т.к маленькие отчисления у него. Вопрос, супруга может получить только свой налоговый вычет с 2 мил. руб. , а муж только свой вычет тоже с 2 мил. руб. или муж может отказаться от вычета в пользу супруги?
вопрос №13890103
прочитан 9 раз
отзывов: 71
•
ответов: 90
•
г. Москва
Добрый день! Нет – отказаться не может. Налоги и их последствия личное бремя каждого отдельного гражданина, не зависимо от его статуса. Каждому свой ИНН…
г. Екатеринбург • Вопросов: 11
Взяли ипотеку – муж заемщик, жена созаемщик.
Я должен написать соглашение, что отказываюсь от налогового вычета в пользу супруги.
Закрыв ипотеку, я планирую взять ипотеку новую. Подскажите, пожалуйста, смогу ли я воспользоваться налоговым вычетом в будущем, если сейчас отказалась в пользу супруги. Спасибо.
вопрос №13862651
прочитан 26 раз
отзывов: 44 886
•
ответов: 87 834
•
г. Бакал
Здравствуйте! Вы заключаете соглашение о распределении имущественного налогового вычета (Вам 0 %, жена 100 %). Так как на Вашу долю приходится 0 %, то сможете получить вычет в будущем.
г. Волгоград • Вопросов: 106
Подскажите пожалуйста. Применив мат. капитал, мы приобрели квартиру. В дальнейшем, я и супруг, нотариально отказались от своих долей в квартире в пользу детей. Можем ли мы рассчитывать на налоговый вычет?
вопрос №13615744
прочитан 9 раз
отзывов: 28 681
•
ответов: 75 108
•
г. Астрахань
Здравствуйте. Если речь идет о квартире, приобретенной за материнский капитал, то часть материнского капитала не подпадает под налоговый вычет. Вычет можно получить только с суммы собственных средств, вложенных в покупку квартиры.
Всего Вам самого доброго и удачного разрешения проблем.
Купили квартиру по ипотечному кредиту с супругой: общая совместная собственность. Налоговый вычет на имущество оформили в пользу супруги 100% (писали заявление супругов о распределении долей владения в объекте собственности при имущественном вычете). Получать, супруге, выплаты на имущество не менее 10 лет. Платим кредит третий год. Могу ли я оформить параллельно налоговый вычет на проценты за прошедшие два года на себя?
отзывов: 55 394
•
ответов: 151 575
•
г. Долгопрудный
Неизвестно, само по себе законодательство этого не запрещает. Но неизвестно/, что на самом деле Вы написали при подаче указанного заявления.
отзывов: 2 065
•
ответов: 4 829
•
г. Великий Новгород
Зависит от года, в котором возникло право на налоговый вычет.
Если право собственности на квартиру возникло с 2014 года, то можете вычет на проценты оформить на себя, если ранее вычетом не пользовались.
Если право собственности на квартиру возникло до 2014 года, то вычет на проценты предоставляется тому, на кого оформлен вычет на квартиру.
При оформлении имущественного налогового вычета после приобретения квартиры, супруга полностью отказалась от получения вычета в мою пользу. Сможет ли она оформить на себя вычет при покупке другой недвижимости? Заранее благодарю.
вопрос №11331598
прочитан 11 раз
отзывов: 42 310
•
ответов: 119 464
•
г. Белорецк
Да можете оформить вычет при покупке другой недвижимости.
Купили квартиру и раздели по 1/2 доли, между мной и супругом, совершенно забыв про налоговый вычет, можно ли мне в пользу супруга отказаться от свой доли сделав его одним собственником? И как это делается? У кого? Т.е самостоятельно.
вопрос №10933695
прочитан 12 раз
отзывов: 9 321
•
ответов: 23 642
•
г. Тюмень
Здравствуйте. Если Вы состоите в официальном браке-то любой из супругов имеет право заявить имущественный налоговый вычет в размере 100%.Если между супругами не заключен брачный договор, предусматривающий раздельный или долевой режим собственности на имущество, считается, что имущество находится в общей совместной собственности и каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет вне зависимости от того, на имя кого из супругов оно оформлено. Таким образом, в отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности, имущественный налоговый вычет, предусмотренный пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса, распределяется между совладельцами в соответствии с их письменным заявлением. (Письмо Минфина от 1 февраля 2013 г. N 03-04-05/7-87).
г. Ноябрьск • Вопросов: 1
У меня несколько вопросов: Мы с супругом приобрели квартиру она у нас в общей совместной собственности собираемся подавать декларацию, скажите какие документы на квартиру подаются вместе с декларацией? И второе-так как квартира в совместной собственности от меня нужен отказ налогового вычета в пользу мужа? Если да где взять бланк? Спасибо большое.
вопрос №10420409
прочитан 3 разa
отзывов: 29 040
•
ответов: 73 656
•
г. Ижевск
Здравствуйте! Нужно соглашение о распределении вычета 0/100. В налоговую инспекцию необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ, приложить договор купли-продажи, свидетельство о собственности, справки 2-НДФЛ от работодателей, документы об оплате, заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов.
г. Куйбышев • Вопросов: 16
Мы с супругой пенсионеры, я не работаю 1,5 года, а супруга еще собирается работать 2 месяца и мы хотим приобрести жилье, можем ли мы рассчитывать на налоговый вычет и могу ли я отказаться от своего налогового вычета в пользу супруги?
вопрос №10095154
прочитан 12 раз
отзывов: 15 616
•
ответов: 36 929
•
г. Казань
Добрый день! Можете конечно.
г. Екатеринбург • Вопросов: 1
Квартира куплена в ипотеку на двоих в общедолевую собственность по 1/2. Может ли супруга отказаться в мою пользу от возврата налогового вычета и (или) от возврата налогового вычета с уплаченных процентов? Ипотека на двоих, я заемщик она со заемщик.
вопрос №9810077
прочитан 20 раз
отзывов: 2 187
•
ответов: 5 897
•
г. Барнаул
Нет не может, необходимо было оформить в общую совместную собственность, тогда получать бы мог любой из вас.
отзывов: 11 616
•
ответов: 32 548
•
г. Москва
Отказаться в вашу пользу по вычетам не может.
г. Тольятти • Вопросов: 12
В 2005 г. я нотариально оформила отказ от получения налогового вычета в пользу супруга. В 2016 г. муж покупает еще одну квартиру и оформляет ее на себя. Т.к. он уже воспользовался правом вычета, могу ли я воспользоваться этим правом, если раньше писала отказ.
вопрос №9747525
прочитан 27 раз
отзывов: 29 040
•
ответов: 73 656
•
г. Ижевск
Здравствуйте! Да,можете воспользоваться, отказ был по квартире, купленной в 2005 г.
отзывов: 16 149
•
ответов: 37 821
•
г. Москва
Да, теперь вы можете получить вычет…
г. Новосибирск • Вопросов: 3
В договоре купли-продажи дома ничего не сказано о долях с супругом, но пол дома до этого было оформлено на меня, поэтому в свидетельстве прописано 75/25, а вторую половину мы с ним выкупили с участием ипотеки. Скажите могу ли я с учетом того, что в договоре ни слова о долях написать заявление на налоговый вычет 0%/100% в пользу мужа, т.к. сама нахожусь в декретном отпуске доход не имею?
вопрос №9742420
прочитан 12 раз
отзывов: 21 407
•
ответов: 59 616
•
г. Абакан
Да, можете составить данное соглашение о выделе долей и обратиться в налоговую.
Бесплатный вопрос юристам онлайн
Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских