Образец заявление в пользу супруга на получение налогового вычета
Случаи, когда можно заполнить Заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами
Супруги, которые приобрели в собственность жилую недвижимость, находясь в браке, имеют право распределить имущественный вычет: заполнить соответствующее Заявление, в котором указать, кто из супругов и в каком размере будет получать вычеты.
Существенным условием является покупка жилой недвижимости супругами в браке. Если квартира была приобретена до брака, право на вычет имеет только ее собственник.
Квартира, купленная в браке, может быть оформлена:
- на обоих супругов в общую совместную собственность;
- на одного из супругов;
- на обоих супругов в общую долевую собственность;
- в долевую собственность на супругов и детей;
- на детей.
В первом и втором случае, право на вычет имеют оба супруга.
1. При оформлении жилья в общую совместную собственность вычет по-умолчанию распределяется между супругами в пропорции 50/50. Например, если квартира стоит 3 200 000, тогда каждый из супругов имеет право на вычет по 1 600 000 (речь идет о приобретении жилья после 2014 года).
В то же время, супруги вправе заполнить Заявление о распределении имущественного вычета и изменить пропорцию, на любую: например, решить, что супруг будет получать вычет с 2 млн. рублей, а супруга с 1.2 млн рублей (согласно примера выше).
Скачать бланк заявления о распределении имущественного вычета, а также посмотреть образец заполнения.
2. При оформлении жилья в собственность на одного из супругов, по-умолчанию, вычет распределен в размере 100/0 в пользу собственника.
В то же время и в этом случае, супруги имеют право на заполнение Заявления, в котором указать любую иную пропорцию (даже 0/100 в пользу другого супруга).
3. При приобретении жилья в общую долевую собственность, по-умолчанию, вычет распределен между супругами в соответствии с их долями. В то же время, если оплата жилья была оформлена одним документом (одним платежным поручением, распиской), то есть расходы указаны общей суммой, тогда супруги также вправе распределить вычет, но должны заполнить другое заявление: Заявление о распределении расходов.
Скачать бланк заявления о распределении фактических расходов, а также посмотреть образец заполнения.
4. При приобретении квартиры в долевую собственность на супругов и детей – применяется то же правило, указанное выше, в пункте 3. В то же время, родители вправе заявить вычет на себя и ребенка, при условии, что квартира оформлена на несовершеннолетнего ребенка, не достигшего 18 лет (отдельного заявления не требуется).
5. При покупке квартиры, оформленной в собственность на несовершеннолетних детей, родители имеют право получить вычеты с детских долей. При этом дети в будущем, при покупке собственной квартиры, право на вычет не теряют. Отдельное заявление не требуется.
Также обратите внимание: квартира может быть оформлена в ипотеку. В таком случае, супруги также вправе заполнить Заявление о распределении вычет в части уплаченных процентов.
Скачать бланк заявления о распределении вычета по процентам при покупке в ипотеку, а также посмотреть образец заполнения.
Заявление о распределении вычета, а также Заявление о распределении расходов можно заполнить только один раз, пропорцию в будущем изменить уже нельзя.
Заявление о распределении вычета в части процентов можно заполнять каждый год: например, решить, что за 2019 год по всем уплаченным процентам вычет будет получать только супруг, в 2020 году – только супруга, в 2021 году – пополам и так далее.
Расскажите, пожалуйста, когда выгоднее отказаться от своего вычета по расходам на покупку жилья в пользу супруга? Например, оба супруга работают, и зарплата мужа в два раза больше, чем жены. Можно ли так поступить в этом случае?
Баирта
Скажу сразу, что отказаться от своего жилищного вычета в пользу другого человека нельзя.
НДФЛ-вычет при покупке квартиры супругами
Максимальный размер налогового вычета по расходам на приобретение жилья — дома, квартиры, комнаты — составляет 2 млн рублей. То есть из бюджета вам вернут максимум 260 тысяч: 2 млн рублей × 13%. И эти 2 млн привязаны к человеку, а не к объекту жилья.
Если жилье покупают супруги в совместную собственность, то вычет в размере 2 млн рублей может заявить каждый из них. И неважно, на чье имя оформлено жилье и кто вносил деньги при покупке. Это подтверждает и Минфин.
Таким образом, максимальная сумма жилищного вычета для супругов — 4 млн рублей, или 520 тысяч из бюджета к возврату. Но каждый из них может заявить к вычету не более 2 млн. Даже если один супруг заявит меньшую сумму, допустим 1 млн, второму все равно не дадут 3 млн. Так что передать свой вычет целиком или частично другому человеку не получится.
По большому счету у супругов есть только один способ поиграть с жилищным вычетом. Вот он.
Заберите свое у государства!
Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке дважды в неделю
Можно распределить расходы на покупку жилья между мужем и женой
Этот способ подойдет супругам, если оба работают. Вместе с пакетом документов на имущественный вычет надо подать в ИФНС заявление о распределении расходов на приобретение жилья. В нем супруги могут распределить между собой затраты в любой пропорции в зависимости от их доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%.
К примеру, квартира стоит 3,2 млн рублей. В заявлении супруги вправе указать вычет:
- В равных долях — по 1,6 млн рублей. Тогда у каждого из них останется неиспользованная часть вычета — по 400 тысяч: 2 млн − 1,6 млн рублей. Эту сумму они смогут заявить при покупке другого жилья.
- В неравных долях. К примеру, 2 млн рублей мужу и 1,2 млн рублей жене. Тогда неиспользованный остаток в 800 тысяч останется только у жены.
Неиспользованный остаток вычета никуда не пропадет. Его можно будет использовать когда угодно: и через год, и через 5 лет, и через 10. Но учтите: если вдруг потом законодатели увеличат предельный лимит вычета, предположим, до 3 млн рублей, то человека, у которого есть остаток вычета — те же 800 тысяч, — это уже не коснется. При покупке другого жилья ему предоставят вычет только на 800 тысяч рублей.
Аналогично по заявлению можно распределить вычет на погашение процентов по жилищным кредитам. Максимальный размер процентного вычета для каждого из супругов по одному жилому объекту — 3 млн рублей, если кредит получен начиная с 2014 года.
По кредитам, полученным до 2014 года, и кредитам, предоставленным на их перекредитование, ограничений по сумме вычета нет.
Как быть с жилищным вычетом, если один из супругов временно не работает
Допустим, жена сидит в декрете с ребенком, а работает в семье только муж. В этом случае заявление о распределении не писать не нужно. Муж просто подает декларацию 3-НДФЛ и заявляет свой вычет до 2 млн рублей по приобретенной квартире.
Когда жена пойдет работать и у нее появятся доходы, облагаемые НДФЛ, она сможет использовать собственный вычет:
- либо по этой же квартире в части расходов, превышающих выбранные мужем 2 млн рублей;
- либо при покупке другого жилья — в сумме фактических расходов, но не более 2 млн рублей.
Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.
Питон
спросил
13 февраля 2014 в 17:25
31709 просмотров
Добрый вечер, прощу помочь в правильном оформлении текста в письме(заявлении) касающегося отказа супруга в пользу супруги на возврат НДФЛ (3-НДФЛ) с покупки квартиры.
Нитка
63 485 баллов
, г. Пермь
Доброго дня! Цитата (Питон):Добрый вечер, прощу помочь в правильном оформлении текста в письме(заявлении) касающегося отказа супруга в пользу супруги на возврат НДФЛ (3-НДФЛ) с покупки квартиры. Правильнее говорить о распределении вычета между супругами (0% и 100%) Образец заполнения можно посмотреть на сайте ФНС |
«Предоставленные сами себе события имеют тенденцию развиваться от плохого к худшему». Пятое следствие закона Мерфи. Чтобы избежать подобных рисков, я сдаю отчетность во все контролирующие органы через |
Контур.Экстерн.
Спасибо
Но это немножко не то, что нужно. Заявление должно быть написано в произвольной форме.
Нитка
63 485 баллов
, г. Пермь
Цитата (Питон):Спасибо И где же об этом написано? |
«Предоставленные сами себе события имеют тенденцию развиваться от плохого к худшему». Пятое следствие закона Мерфи. Чтобы избежать подобных рисков, я сдаю отчетность во все контролирующие органы через |
Спасибо, но это заявление можно написать уже в ИФНС. Они сами продиктуют, как надо
Поэтому тема закрыта.
Цитата (Питон):Спасибо, но это заявление можно написать уже в ИФНС. Они сами продиктуют, как надо Поэтому тема закрыта.
Добрый день!
Ну, во-первых, закрыть тему Вы не можете – это прерогатива администрации форума…
Во-вторых, странная реакция на помощь. Если форма документа не утверждена, любой документ будет “в свободной форме”. В том числе тот, который дала Нитка.
В-третьих, догадайтесь с одного раза, какую форму Вам “продиктуют” в ИФНС, если на сайте ФНС размещен образец этой формы?
Да и потом, лучше идти с готовой заполненной формой… Но это мое личное мнение.
Успехов!
PS. Вот теперь, пожалуй, тему можно закрыть. Ответ на вопрос дан, а это главное…
Составить и распечатать трудовой договор по готовому шаблону
Виды имущественных налоговых вычетов, на которые могут претендовать физические лица, перечислены в ст. 220 НК РФ. К ним относятся, в частности, вычеты в размере фактических расходов на новое строительство, приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или долей в них, а также процентов по целевым займам и кредитам, израсходованных на приобретение указанных объектов недвижимости.
Если недвижимость приобретается в общую долевую собственность, вычеты, предусмотренные п.п. 3, 4 ст. 220 НК РФ предоставляются сторонам с учетом их долей в недвижимом имуществе и с учетом ограничений, установленных п.п.3,4 ст. 220 НК РФ. К примеру, если квартира приобретена двумя гражданами в общую долевую собственность с распределением долей 75% и 25%, то из общей величины расходов на приобретение недвижимости и процентов вычеты сторонам будут полагаться в соотношении 75% и 25%. При этом размеры вычетов будут ограничены суммой 2 000 000 рублей по расходам на приобретение и 3 000 000 рублей по процентам для каждого из таких лиц.
А если недвижимость приобретается в общую совместную собственность супругов, то, независимо от того, кто будет указан собственником недвижимости и кем фактически вносились денежные средства за нее, имущественный вычет может быть распределен между супругами на основании заявления сторон (Письмо Минфина от 03.10.2017 № 03-04-05/64291, Письма ФНС от 29.02.2016 № БС-3-11/813@, от 30.03.2016 № БС-3-11/1367@). При этом первоначально выбранный вариант распределения вычета изменению в дальнейшем не подлежит. Поменять можно будет только распределение налогового вычета по процентам, когда супруги для приобретения недвижимости привлекали заемные средства. По процентам менять доли распределения имущественного вычета можно хоть каждый год (Письма ФНС от 14.11.2017 №№ ГД-4-11/23003@, ГД-4-11/23004@).
О том, как составить заявление о распределении имущественного налогового вычета, расскажем в нашей консультации.
Заявление о распределении имущественного вычета между супругами подается при представлении налоговой декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию или при обращении в налоговую за Уведомлением для последующего получения вычета у работодателя.
Единой формы такого заявления нет. Оно составляется в произвольной форме. В заявлении необходимо указать данные супругов, объект недвижимости, по которому производится распределение вычета, а также доли распределения. К заявлению нужно приложить копию свидетельства о заключении брака.
А какую дату заявления о распределении имущественного вычета указывать? Во избежание возможных разногласий с налоговыми органами, датировать заявление целесообразно той же датой, которой датирован заключенный договор купли-продажи недвижимости, переходящей в общую совместную собственность супругов.
Приведем для заявления о распределении долей имущественного вычета образец его заполнения ниже:
здесь
Скачивать формы документов могут только подписчики журнала «Главная книга».
Я подписчик:
Я не подписчик, но хочу им стать
Хочу скачивать формы документов бесплатно и попробовать все возможности подписчика
Скачать
Скачать бланк заявления супругов о распределении имущественного налогового вычета можно .
Здесь представлен бланк заявления на имущественный, социальный, стандартный и инвестиционный налоговый вычет при подаче декларации 3-НДФЛ в инспекцию.
Чтобы заполнить поля платежных реквизитов, для правильного перечисления денежных средств, вам поможет статья как узнать свой номер счета и реквизиты банка.
С остальными графами заявления, такими как номер ИФНС (в который вам предстоит обратиться), и номером ИНН вам помогут соответствующие статьи, с которыми вы сможете ознакомиться перейдя по ссылкам.
Скачать бланк заявления на возврат подоходного налога, вы можете здесь
Он представлен в форматах pdf и excel, который можно открыть на компьютере и заполнить самостоятельно, либо распечатать бланк и внести недостающие данные шариковой ручкой (печатными буквами).
Проблем, с заполнением заявления на налоговый вычет, возникнуть не должно. Все необходимые данные вы сможете найти в собственных документах и на нашем сайте. Главное – аккуратность и внимательность.
Скачать бланк заявления на вычет (pdf)
Скачать в формате excel (xls)
Заметьте, если вы меняли работу в течение года и работодателей занесенных в декларацию несколько, то и количество приложенных заявлений должно быть кратно указанным источникам выплат.
Заявление на возврат подается вместе с заполненной декларацией 3-НДФЛ, и необходимым пакетом документов. Декларация должна быть заполнена либо в программе, и распечатана на листах формата А4 (обычный альбомный лист), либо от руки на бланках, того же формата А4. Первый вариант заполнения несомненно лидирует, так как требует значительно меньше знаний, но выбор остается за вами.
Образец заявления на возврат суммы излишне уплаченного налога для получения вычета
В шапке формы указываем свой ИНН. КПП не требуется, так как у физических лиц он отсутствует. Далее пойдем по списку:
1. Номер заявления — если это первое обращение за вычетом в этом году ставим 1.
2. Предоставляется в налоговый орган. По всей вероятности вы должны обладать этими сведениями, так как заполнили декларацию самостоятельно. Номер ИФНС можно подглядеть из неё, либо ищите как его узнать в блоке “полезная информация”.
3. Указываем свои фамилию, имя и отчество.
4. Статус плательщика — если вы оформляете заявление на вычет, то как в образце указываем 1.
5. Статья налогового кодекса для возврата излишне уплаченного налога в нашем случае 78.
6. В графе “прошу вернуть” пишем два раза цифру 1 (излишне уплаченную сумму налога).
7. Данная цифра есть в вашей декларации. Это сумма, подлежащая возврату из бюджета за отчетный год, за который подается 3-НДФЛ.
8. Налоговый период. Здесь требуется заполнить поля с помощью кодов, значения которых приведено на последнем листе бланка. Заполняем поле аббревиатурой ГД 00, что соответствует годовому отчету, и проставляем 2019. Это период за который сдают 3-НДФЛ в 2020 году.
9. Код ОКТМО для налогового вычета ищем в справке 2-НДФЛ, выданной вашим работодателем.
10. Код бюджетной классификации для возмещения налога одинаков для всех – 18210102010011000110.
11. Указываем количество страниц (3) и документов, прилагаемых к заявлению (декларация не считается).
12. Далее ставим 1, если обращаемся в ИФНС лично и пропускаем три нижние строки, они заполняются только если отправляем представителя.
13. Заполняем телефон, ставим подпись и дату. День отраженный здесь должен соответствовать дню подачи заявления на возврат.
14. Далее следует указать банковские реквизиты, куда будет переведен излишне уплаченный налог. Эти сведения можно взять из вашего договора с кредитной организацией либо в онлайн-банке. Там потребуется найти пункт реквизиты для переводов и скопировать информацию оттуда (думаю разберетесь). Главным вопросом останется вид счета (код):
02 – если перевод будет осуществляться на банковскую карту (текущий счет);
07 – если на депозит или вклад.
15. Код бюджетной классификации получателя и номер лицевого счета заполнять не нужно.
16. Третий лист заполняется только если у вас отсутствует ИНН — потребуется паспорт или иной документ.
Настоящий образец заявления на налоговый вычет элементарен. Большинство подсказок можно найти внизу бланка. Надеемся вы извлекли максимум пользы от нашего ликбеза и без труда сдадите декларацию 3-НДФЛ и вернете свои 13%, благодаря сайту deklaracia3ndfl.ru.